aAV

aAV ół첹 Akcyjna
z siedzią w Kożuszkach Parcel
RAPORT ROCZNY
ZAWIERAJĄCY JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
aAV S.A. ZA 2021 ROK
ZŃܰY DNIA 31.12.2021
Kożuszki Parcel, 29 marca 2022r.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
2
I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE aAV S.A. ZA 2021 ROK ZŃܰY DNIA 31.12.2021 ................................ 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. Ł) ...................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. Ł) ............................................................................................... 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. Ł) .......................................................................................... 8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁ۰Ѱ PIEŻ۰ (W TYS. Ł) .............................................................................................. 9
II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 10
2.1 INFORMACJE Oѳ ....................................................................................................................................... 10
2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO aAV S.A. ................................................................................... 11
2.3 ZASADY (POLITYKI) 鴡ᱫ°ŚI ................................................................................................................... 11
Podstawa sporądzenia sprawozdania finansowego ................................................................................... 11
ܲłżnie kontynuacji dziłԴś gospodarczej ......................................................................................... 11
śɾ峦ie o zgǻԴś ............................................................................................................................ 11
Zmiany stosowanych zasad rachunkǷɴś ................................................................................................. 11
Standardy i Interpretacje, ó zostł wydane, ale jeszcze nie obowąuą i nie Dzٲł wśԾ
zastosowane ................................................................................................................................................. 12
Standardy i interpretacje, ó nie ą jeszcze zatwierdzone przez Unę Europeją ................................... 12
Istotne zasady rachunkǷɴś ...................................................................................................................... 12
Rzeczowe aktywa trwł ............................................................................................................................................ 12
Wٴś niematerialne ............................................................................................................................................. 13
Leasing ....................................................................................................................................................................... 13
Zapasy ........................................................................................................................................................................ 15
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł nalżԴś ................................................................................... 15
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................ 15
Aktywa finansowe ..................................................................................................................................................... 16
Rozliczenia męzyokresowe koszó ....................................................................................................................... 16
Rozliczenia męzyokresowe przychoó ................................................................................................................. 16
Kapitł łsny ............................................................................................................................................................ 17
ZobowąԾ finansowe............................................................................................................................................ 17
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg i pozostł zobowąԾ ............................................................................... 17
Rezerwy na zobowąԾ .......................................................................................................................................... 17
Koszty finansowania zewętrznego ........................................................................................................................... 18
Podatki dochodowe ................................................................................................................................................... 18
Ujmowanie przychoó i koszó ............................................................................................................................ 18
Wże oszacowania i oąy ....................................................................................................................................... 19
III. WYBRANE INFORMACJE OBJŚĄ䷡ .................................................................................................... 21
NOTY OBJŚĄ䷡ (W TYS. Ł) .............................................................................................................................. 21
Nota 1 Wٴś niematerialne .................................................................................................................... 21
Nota 1.1 Zestawienie wٴś niematerialnych za 2021 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia 2021r. ............................ 21
Nota 1.2 Zestawienie wٴś niematerialnych za rok 2020 ńDzԲ dnia 31 grudnia 2020r. ............................ 21
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwł .................................................................................................................. 21
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwł ............................................................................................................................. 21
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych śǻó trwłych za rok 2021 ............................................................................. 22
Nota 2.2.2 Przeszacowanie śǻó tɲł⳦ dokonane na dń 31.12.2021 ........................................................ 22
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych śǻó trwłych za rok 2020 ............................................................................. 23
Nota 3 Aktywo z tytuł prawa do użٰǷɲԾ............................................................................................ 23
Nota 3.1. Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania. ZoǷɾąԾe z ٲٳł żtkowania łdnió akٲó. ........ 23
Nota 4 Aktywa z tytuł odroczonego podatku dochodowego ...................................................................... 24
Nota 4.1 Elementy aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za 2021 rok zańDzԲ dnia 31 grudnia
2021r. ......................................................................................................................................................................... 24
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
3
Nota 4.2 Elementy aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za rok 2020 zańDzԲ dnia 31 grudnia
2020r. ......................................................................................................................................................................... 25
Nota 5 Zapasy ............................................................................................................................................... 26
Nota 6 NalżԴś kótkoterminowe ............................................................................................................ 26
Nota 6.1 NalżԴś óٰdzٱnowe- specyfikacja ................................................................................................. 26
Nota 6.2 NalżԴś óٰdzٱnowe z tytł dostaw i ułg wg. struktury wiekowej ........................................... 26
Nota 6.3 NalżԴś óٰdzٱnowe z tytł dostaw i ułg wg. struktury walutowej .......................................... 26
Nota 6.4 Pozostł nalżԴś óٰdzٱnowe. NalżԴś z tytłu podatku dochodowego ................................ 27
Nota 7 Środki pienęże ............................................................................................................................... 27
Nota 8 Rozliczenia męzyokresowe czynne ................................................................................................. 27
Nota 9 Kapitł łsny .................................................................................................................................. 27
Nota 9.1 Struktura kapitł łsnego ....................................................................................................................... 27
Nota 9.2 Akcjonariat .................................................................................................................................................. 27
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu cłnó organów zarąą⳦ i nadzoruąych na dń spǰąԾ
sprawozdania finansowego ....................................................................................................................................... 28
Nota 10 ZoǷɾąԾa z ٲٳł dostaw i ułg oraz inne zobowąԾ óٰdzٱnowe. Zobowąanie z
ٲٳł podatku dochodowego ...................................................................................................................... 28
Nota 10.1 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury wiekowej ..................................... 28
Nota 10.2 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury walutowej .................................... 28
Nota 10.3 Pozostł zobowąania óٰdzٱnowe. ZoǷɾąԾe z ٲٳł podatku dochodowego .................... 29
Nota 11 Kredyty i żczki ............................................................................................................................ 29
Nota 11.1 Specyfikacja kredyó bankowych i żczek .......................................................................................... 29
Nota 11.2 ZobowąԾ z tyٳł kredyó i żczek na dń 31 grudnia 2021r. .................................................. 29
Nota 11.3 ZobowąԾ warunkowe......................................................................................................................... 30
Nota 11.4 Struktura kredyó i żczek wg terminó wymagaԴś-stan dń 31 grudnia 2021r. ...................... 30
Nota 12 ZoǷɾąԾa finansowe ................................................................................................................ 31
Nota 12.1.ZobowąԾ finansowe wg. rodzaju ....................................................................................................... 31
Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowąań z ٲٳł leasingu na dń 31.12.2021 ............................................................ 31
Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowąań z ٲٳł leasingu na dń 31.12.2020 ........................................................... 31
Nota 12.1.3 Specyfikacja zobowąań z ٲٳł prawo do żtkowania łdnió akٲó ................................... 31
Nota 12.2 ZobowąԾ finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na 31 grudnia 2021..................................... 31
Nota 12.3 ZobowąԾ finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2020 ........................... 31
Nota 13 Rezerwy na zobowąԾ. Rozliczenia męzyokresowe bierne .................................................... 31
Nota 13.1 Rezerwy óٰdzٱnowe ........................................................................................................................ 32
Nota 13.1.1 Rezerwa na óٰdzٱnowe śiadczenia pracownicze ....................................................................... 32
Nota 13.2 Rezerwy łgoterminowe ......................................................................................................................... 32
Nota 14 Rezerwa z tytuł odroczonego podatku dochodowego .................................................................. 32
Nota 14.1 Elementy rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za 2021 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia
2021r .......................................................................................................................................................................... 32
Nota 14.2 Elementy rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za rok 2020 zańDzԲ dnia 31 grudnia
2020 ........................................................................................................................................................................... 33
Nota 15 Rozliczenia męzyokresowe przychodó. Dotacje rąowe ......................................................... 34
Nota 15.1. Dotacje do aktywó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó ............................................................. 34
Nota 15.1.1 Dotacje do aktywó. Rozliczenia męzyokresowe .............................................................................. 34
Nota 16 Przychody i koszty dziłԴś operacyjnej. ................................................................................... 35
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychoów z dziłԴś operacyjnej w tys. PLN ................................................ 35
Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2021 rok ........................................... 35
Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2020 rok ........................................... 35
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłԴś operacyjnej w tys.
PLN ............................................................................................................................................................................. 35
Nota 16.2.1. Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłԴś operacyjnej za
2021 rok ..................................................................................................................................................................... 35
Nota 16.2.2. Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłԴś operacyjnej za
2020 rok ..................................................................................................................................................................... 35
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
4
Nota 16.3 Koszty dziłԴś operacyjnej w ܰłzie rodzajowym. Zmiana stanu produkó. ............................... 35
Nota 17 Pozostł działԴść operacyjna ................................................................................................... 36
Nota 17.1 Specyfikacja poDzٲłch przychoów operacyjnych ................................................................................ 36
Nota 17.2 Specyfikacja poDzٲłch Dzów operacyjnych ...................................................................................... 36
Nota 18 DziałԴść finansowa .................................................................................................................... 36
Nota 18.1 Specyfikacja przychoó finansowych ..................................................................................................... 36
Nota 18.2 Specyfikacja koszó finansowych ............................................................................................................ 36
Nota 19 Podatek dochodowy CIT ................................................................................................................. 36
Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego ............................................................................................................ 36
Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym ........................................................................................................... 38
Nota 20 Zysk na akę ................................................................................................................................... 38
Nota 21 Inne cłowite dochody .................................................................................................................. 38
Nota 22 Stanowisko ܲąu odnośie zrealizowania wśԾ publikowanych prognoz wynió na rok
2021 .............................................................................................................................................................. 38
Nota 23 Struktura zatrudnienia .................................................................................................................... 38
Nota 24 Wynagrodzenie oó zarąą⳦ i nadzoruąych w 2021 roku .............................................. 39
Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania ɴdz岹ń finansowych ........................................... 39
Nota 26 Objśienia do sprawozdania z łó pienężԲ⳦ ............................................................. 40
POZOSTAŁE INFORMACJE OBJŚĄ䷡ ..................................................................................................................... 40
1. Rok obrotowy ....................................................................................................................................... 40
2. Waluta sprawozdawcza ....................................................................................................................... 40
3. Kursy walut zastosowane do wyceny akٲó i pasyów ................................................................. 41
4. ܲǰąia ........................................................................................................................................ 41
5. Spoó spǰąԾ sprawozdania finansowego .............................................................................. 41
6. Transakcje z podmiotami poɾąԲ⳾ .............................................................................................. 41
7. Objśienia ddzٲ⳦ą sezonǷɴś lub cykԴśi dziłԴś w okresie sprawozdawczym .......... 41
8. Dywidendy ........................................................................................................................................... 42
9. ܲąie ryzykiem .......................................................................................................................... 42
9.1. Ryzyko konkurencji ............................................................................................................................................. 42
9.2. Ryzyko zwąane z koniunkturą gospodarcą ...................................................................................................... 42
9.3. Ryzyko zmiennś kuró walut ........................................................................................................................ 42
9.4. Ryzyko zmiennś sóp procentowych .............................................................................................................. 42
9.5. Ryzyko zmiennś cen stali ................................................................................................................................ 43
9.6. Ryzyko zwąane z sezonǷɴśą branż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ .................................................................... 43
9.7. Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................................... 43
9.8. Ryzyko łԲԴś ................................................................................................................................................. 43
9.9. Ryzyko zwąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2 ................................................................................... 43
9.10. Ryzyko zwąane z sytuacą polityczno-gospodarcza na Ukrainie. Włw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na
dziłԴść Emitenta .................................................................................................................................................. 43
9.11. Analiza wrżliwś na ryzyko ........................................................................................................................... 44
9.12. ܲąie kapitłmi ..................................................................................................................................... 44
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręzń kredytu lub pożczki lub udzieleniu gwarancji,
ż łązna ɲٴść istnieąych poręzeń lub gwarancji stanowi ónowartść co najmniej 10%
첹辱ٲłów łsnych emitenta ...................................................................................................................... 45
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia nasęą po dniu bilansowym ..... 45
12. Inne informacje, ó zdaniem emitenta ą istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, maąٰǷɱ,
finansowej i ich zmian, oraz informacje, kóe ą istotne dla oceny żliwś realizacji zobowąań przez
emitenta ....................................................................................................................................................... 45
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
5
I. Sprawozdanie finansowe aAV S.A. za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021
Wybrane dane finansowe, ɾą podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys.
PLN oraz tys. EUR)
WYBRANE DANE FINANSOWE
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z 䴡ŁITYCH
DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁ۰Ѱ
PIEŻ۰
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Przychody ze sprzedaż produkó, towaó i maٱłó
990 376
422 481
216 357
94 426
Zysk (strata) na dziłԴś operacyjnej
166 649
31 238
36 406
6 982
Zysk (strata) brutto
164 096
33 134
35 848
7 406
Zysk (strata) netto
132 964
26 953
29 047
6 024
CłǷite dochody oół
135 385
27 015
29 576
6 038
Średniowżona liczba akcji (szt.)
6 607 490
6 607 490
6 607 490
6 607 490
Zysk przypadaąa na jedą akę (PLN/szt. lub EUR/szt.)
20,12
4,08
4,40
0,91
Rozwodniony zysk na jedą akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.)
20,12
4,08
4,40
0,91
Przełwy pienęże netto z dziłԴś operacyjnej
15 756
36 088
3 442
8 066
Przełwy pienęże netto z dziłԴś inwestycyjnej
-23 510
-18 958
-5 136
-4 237
Przełwy pienęże netto z dziłԴś finansowej
11 037
-8 461
2 411
-1 891
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2020
Aktywa
556 929
311 399
121 087
67 478
Kapitł łsny
316 077
187 299
68 721
40 587
ZobowąԾ łgoterminowe
44 331
41 055
9 638
8 896
ZobowąԾ ókoterminowe
196 521
83 044
42 728
17 995
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano nasęą zasady:
-DzóԱ pozycje akٲó i pasyó - ɱłܲ śedniego kursu okrśonego przez Narodowy Bank Polski na
dń 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN/EUR oraz na dń 31 grudnia 2020 roku - 4,6148 PLN/EUR
-DzóԱ pozycje sprawozdania z łǷɾٲ⳦ dzǻó oraz sprawozdania z łó pienężԲ⳦ -
ɱłܲ kursu ٲԴǷɾą𲵴 śԾą ٳٲ⳦ą śԾ kuró ǰśDzԲ⳦ przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dń 첹ż𲵴 ą okresu obrotowego od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775
PLN/EUR od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742 PLN/EUR.
Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrżone ą w tysąach łdzٲch polskich (o ile ɲźԾ
nie wskazano inaczej). Nieó dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i
operacyjne, Dzٲł ǰąDzԱ. Z tego powodu w Ծó⳦ z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w
danej kolumnie lub wierszu ż óżԾć ę nieznacznie od wٴś łąznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
6
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota
Badane przez
ł𲵴
Rewidenta
Badane przez
ł𲵴
Rewidenta
AKTYWA 31.12.2021
31.12.2020
I. Aktywa trwł
168 619
159 972
Rzeczowe aktywa trwł 2
134 538
114 361
Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania 3
4 344
937
Wartść firmy
Pozostł wartości niematerialne 1
27 434
27 697
Aktywa finansowe
Inne nalżԴści łgoterminowe
ʴż⳦쾱
Aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego 4
2 303
938
Rozliczenia męzyokresowe 14
0
16 039
II. Aktywa obrotowe
388 310
151 427
Zapasy 5
239 027
83 666
NalżԴś handlowe oraz pozostł nalżoś 6
93 667
34 055
NalżԴś z tytł podatku dochodowego 6
342
0
Aktywa finansowe
ʴż⳦쾱
Śǻ쾱 pienężne i ich ekwiwalenty 7
35 606
33 119
Rozliczenia męzyokresowe 8
19 668
587
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do 岹ż
A k t y w a r a z e m
556 929
311 399
PASYWA 31.12.2021
31.12.2020
I. Kapitł łsny 9
316 077
187 299
Kapitł podstawowy 9
1 321
1 321
Kapitł z aktualizacji wyceny 9
9 093
7 612
Pozostł kapitły 9
171 758
151 351
Zyski zatrzymane 9
941
62
Zysk (strata) netto 9
132 964
26 953
II. ZobowąԾ łgoterminowe
44 331
41 055
Kredyty i żczki 11
1 249
4 413
Rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego 14
9 626
8 506
łܲdzٱԴǷɱ rezerwy na zobowąania 13
210
292
ZobowąԾ finansowe 12
6 218
2 029
Pozostł zobowązania łgoterminowe
Rozliczenia męzyokresowe 15
27 028
25 817
III. ZobowąԾ ókoterminowe
196 521
83 044
ZobowąԾ z tyٳł dostaw i ułg oraz inne zobowąԾ 10
118 994
33 632
Kredyty i żczki óٰdzٱnowe 11
47 526
40 333
ZobowąԾ z tyٳł podatku dochodowego 10
0
223
ZobowąԾ finansowe 12
19 005
4 436
Rezerwy óٰdzٱnowe 13
10 279
3 703
Rozliczenia męzyokresowe 15
717
717
P a s y w a r a z e m
556 929
311 399
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
7
Sprawozdanie z cłǷitych dochoów (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z 䴡ŁITYCH DOCHODÓW
ٴܱŁŚĆ KONTYNUOWANA
Nota
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
A. Przychody ze sprzedż produkó, towaó i maٱłó 16
990 376
422 481
I. Przychody ze spr岹ż produkó i ułg 16
980 218
416 993
II. Przychody ze sprzedż towaó i maٱłó 16
10 158
5 488
B. Koszty sprzedanych produkó, towaó i materiałó 16
765 486
359 198
I.Koszt wytworzenia sprzedanych produkó 16
758 557
353 580
II.Wartść sprzedanych towaó i maٱłó 16
6 930
5 618
C. Zysk (strata) brutto ze 岹ż
224 890
63 283
I.Koszty 岹ż 16
36 374
24 595
II.Koszty oónego ą 16
22 898
8 564
D. Zysk (strata) ze spr岹ż
165 618
30 124
I. Pozostł przychody operacyjne 17
1 884
1 541
II. Pozostł koszty operacyjne 17
853
427
E. Zysk (strata) na dziłԴś operacyjnej
166 649
31 238
I. Przychody finansowe 18
0
2 935
II. Koszty finansowe 18
2 553
1 039
F. Zysk (strata) brutto
164 096
33 134
G. Podatek dochodowy 19
31 131
6 181
a) cęść biżąa
31 919
5 137
b) cęść odroczona
-788
1 044
H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 20
132 964
26 953
I. Inne cłǷite dochody 21
2 421
62
-Zmiany w nadwyżce z przeszacowania śǻó trwalych 21
2 855
0
-Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania śodó tɲł⳦ 21
-543
0
- Zyski i straty aktuarialne 21
108
62
J. Inne cłǷite dochody netto 21
2 421
62
K. 䴡ŁITY DOCHÓD ZA OKRES 20
135 385
27 015
Średnia liczba akcji
6 607 490
6 607 490
Zysk (strata) przypadaąa na jedą akę (PLN) 20
20,12
4,08
Od 1 stycznia 2021 ół첹 zmԾł Dzó prezentacji Dzów dziłԴś operacyjnej w Sprawozdaniu z
łǷɾٲ⳦ dzǻó z ܰł rodzajowego na ܰł kalkulacyjny. Zdaniem ܲą wprowadzona zmiana
ɾę Ჹść prezentowanych przez ԴDzٰę danych finansowych oraz lepiej zobrazuje sytuaę finansowo-
ąٰǷą Sół쾱. Dotychczas prezentowany ܰł rodzajowy koszó oraz ɲٴść zmiany stanu produkó
przedstawia Nota 16.3.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale włsnym (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
.辱ٲł
łsny na pocąek okresu (BO)
187 299
160 284
-
zmiany przyęٲ⳦h zasad (polityki) rachunkowośi
-
korekty łęó
I.a.Kapitł łsny na pocąek okresu (BO), po korektach
187 299
160 284
1.Kapitł podstawowy na pocąek okresu
1 321
1 321
1.1.Zmiany kapitł podstawowego:
a)zwększenie (z tyٳł)
-
emisja akcji serii .. (wartość nominalna)
1.2. Kapitł podstawowy na koniec okresu
1 321
1 321
2.Kapitł zapasowy na pocąek okresu
150 440
124 884
2.1. Zmiany kapitł
zapasowego:
a)zwększenie (z tyٳł)
-
podził zysku za lata ܲł
20 408
25 556
-
"agio"
-
nadwyżka ponad ɲٴść nominalą akcji serii …
b)zmniejszenie (z tytł)
-
pokrycie straty lat ubł⳦
2.2. Kapitł zapasowy na
koniec okresu
170 847
150 440
3.Kapitł z aktualizacji wyceny na pocąek okresu
7 612
7 612
3.1. Zmiany kapitł z aktualizacji wyceny :
a)zwększenie (z tyٳł)
2 855
-
nadwyżka z przeszacowania śǻó trwłych
2 855
b)zmniejszenie (z tytł)
1 375
-
podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania śǻó tɲł⳦
543
-
korekta
łęó
lat ubł⳦
832
3.2. Kapitł z aktualizacji wyceny na koniec okresu
9
093
7 612
4. Pozostł kapitały rezerwowe na pocąek okresu
911
911
4.1. Zmiany pozostłch 첹辱ٲłó rezerwowych :
a)zwększenie (z tyٳł)
b)zmniejszenie (z tytł)
4.2. Pozostł kapitł rezerwowe na koniec okresu
911
911
5. Zysk
(strata) z lat ubł⳦ na pocąek okresu
27 015
25 556
5.1. Zysk z lat ubiełych na pocąek okresu
27 015
25 556
-
zmiany przyęٲ⳦h zasad (polityki) rachunkowośi
-
korekty łęó lat ubł⳦
5.2. Zysk z lat ubiełych na pocąek
okresu, po korektach
27 015
25 556
a)zwększenie (z tyٳł)
941
62
-
zyski aktuarialne z tyt.
śɾ峦ń
pracowniczych
108
62
-
korekty łęó lat ubł⳦
*
832
b)zmniejszenie (z tytł)
27 015
25 556
-
przekazanie zysku na kapitł zapasowy
20 408
25 556
-
dywidendy i inne wyłty na rzecz łścieli
6 607
0
5.3. Zysk z lat ubł⳦ na koniec okresu
941
62
5.4. Strata z lat ubł⳦ na pocąek okresu
0
0
-
zmiany przyęٲ⳦h zasad
(polityki) rachunkǷɴś
-
korekty łęó
5.5. Strata z lat ubiełych na pocąek okresu, po korektach
0
0
a)zwększenie (z tyٳł)
0
0
-
straty aktuarialne z tyt.
śɾ峦ń
pracowniczych
0
0
b)zmniejszenie (z tytł)
-
pokrycie
kapitłm zapasowym
5.6. Strata z lat ubł⳦ na koniec okresu
0
0
5.7. Zysk (strata) z lat ubł⳦ na koniec okresu
941
62
6. Wynik netto
132 964
26 953
a) zysk netto
132 964
26 953
b)strata netto
I.辱ٲł
łsny na koniec okresu (BZ)
316 077
187 299
*ół첹 dokonł korekty błęu lat ubł⳦ zidentyfikowanego na zgromadzonym kapitale z aktualizacji wyceny
poprzez przekęgowanie go na zysk z lat ubł⳦. Przekęgowanie dotyczy korekty kęgowanej przez kapitł
z 2012 roku, kóa błęnie zostł ujęta na kapitale z aktualizacji wyceny zamiast na zysk z lat ubł⳦.
Przekęgowanie ma jedynie charakter porąkuąy wٴś, nie włwa na ɲٴść oół 첹辱ٲłó.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
9
Sprawozdanie z przełwó pienężԲ⳦ (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁ۰Ѱ PIEŻ۰
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIEŻ۰ Z
ٴܱŁŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto
164 096
33 134
II Korekty razem
-
115 854
8 555
1.Amortyzacja
5 379
5 001
2.Zyski (straty) z ٲٳł óżic kursowych
797
-
866
3.Odsetki i udził w zyskach (dywidendy)
1 001
1 026
4.Zysk
(strata) z dziłԴś inwestycyjnej
350
121
5.Zmiana stanu rezerw
6 603
-
585
6.Zmiana stanu zapaó
-
155 361
-
13 979
7.Zmiana stanu należԴś
-
59 612
13 304
8.Zmiana stanu zobowąań óٰdzٱnowych, z wyąkiem żczek i kredyó
85 362
5 747
9.Zmiana stanu rozliczń męzyokresowych
-
362
-
1 164
10.Inne korekty
-
11
-
51
III Goóka z dziłnoś operacyjnej (I+/
-
II)
48 241
41 689
11. Załcony podatek dochodowy
-
32 485
-
5 601
IV Przełwy pienężne netto z działnś
operacyjnej (I+/
-
II)
15 756
36 088
B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIEŻ۰ Z ٴܱŁŚCI INWESTYCYJNEJ
I Włwy
531
187
1.Zbycie wٴś niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktyó tɲł⳦
531
187
2.Zbycie inwestycji w nieruchomś oraz
wٴś niematerialne i prawne
0
0
3.Z akٲó
finansowych
0
0
4. Inne włwy inwestycyjne
II Wydatki
24 041
19 145
1.Nabycie wٴś niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akٲó tɲł⳦
24 041
19 145
2.Inwestycje w nieruchomś oraz wٴś niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym :
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przełwy pienęże netto z dziłԴś inwestycyjnej (I+/
-
II)
-
23 510
-
18 958
C. PRZEPŁYWY
ŚRODKÓW PIEŻ۰ Z ٴܱŁŚCI FINANSOWEJ
I. Włwy
23 399
15 353
1. Włwy z emisji akcji i innych instrumenó kapitłwych oraz dołt do kapitł
2. Kredyty i żczki
7 197
7 876
3. Emisja łżych papieó wٴśowych
0
0
4. Inne
włwy finansowe
16 202
7 477
II. Wydatki
12 361
23 813
1. Nabycie akcji łsnych
2. Dywidendy i inne wyłty na rzecz łścieli
6 607
0
3. Inne, Ծż wyłty na rzecz łścieli, wydatki z podził zysku
0
0
4. Słty kredyó i
życzek
3 167
3 078
5. Wykup łżych papieó wٴśowych
0
0
6. Z ٲٳł innych zobowąń finansowych
390
18 597
7. Płtnś zobowąń z ٲٳł uó leasingu finansowego
1 196
1 112
8. Odsetki
1 001
1 026
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III. Przełwy pienęże netto z dziłԴś finansowej (I+/
-
II)
11 037
-
8 461
D. PRZEPŁYWY PIENIŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/
-
BIII+/
-
CIII)
3 284
8 669
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIŻNYCH
2 487
9 535
-
w tym zmiana stanu śǻó
pienężԲ⳦ z ٲٳł óżic kursowych od walut obcych
-
797
866
F. ŚRODKI PIENIŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
(bez wyceny bilansowej)
32 344
23 674
G. ŚRODKI PIENIŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/
-
D)
(bez wyceny bilansowej)
35 628
32 344
-
o ograniczonej
żliwś dysponowania (subkonto VAT)
3 312
3 450
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
10
II. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Prezentowane informacje finansowe aAV S.A. o᳾ą roczne sprawozdanie finansowe sǰąDzԱ
za okres 12 mieęy 2021 roku ńDzԲ dnia 31.12.2021 wraz z danymi poónawczymi za okres 12 mieęy
2020 roku ńDzԲ dnia 31.12.2020 zgodnie z ѾęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś Finansowej
zatwierdzonymi przez Unę Europeją.
²ܳą ڳܲ԰쳦DzԲą i ɴdz岹ɳą Emitenta jest łdzٲ polski (PLN). Dane finansowe, ż nie wskazano
inaczej ą prezentowane w tysąach łdzٲch.
Zaprezentowane sprawozdanie finansowe zostł poddane badaniu przez niezalżego biełgo rewidenta.
2.1 Informacje óԱ
Nazwa: aAV S.A.
Forma Prawna: ół첹 akcyjna
Siedziba: Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew
Podstawowy przedmiot dziłԴś: Podstawowym profilem dziłԴś Emitenta jest produkcja
profili zimnoętych dla wytwóó stolarki okiennej z PCV
oraz profili specjalnych zimnoętych dla brż
konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej.
W zakres działԴści aAV wchodzi równiż produkcja profili
zimnogęٲ⳦ do
suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. Nie
prowadzi wsónych przedęwzęć.
Organ prowadąy rejestr: ą Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydził Gospodarczy
KRS
Numer KRS: 0000399598
Informacja o grupie kapitłwej: ół첹 nie tworzy grupy kapitłwej ani nie wchodzi w jej
łd. Nie posiada żԲ⳦ udziłó, akcji, nie jest
ɲóԾ쾱 i nie sprawuje kontroli w żԲch innych
podmiotach.
ܲą: Tomasz Mirski – Prezes ܲą
Jakub Czerwińki – Cłnek ܲą
Adam Piekutowski – Cłnek ܲą
Rada Nadzorcza: Marek Mirski – Przewodnicąy Rady Nadzorczej
Tomasz Chmura – Wiceprzewodnicąy Rady Nadzorczej
Słwomir Brudzińki – Cłnek Rady Nadzorczej
Marcin Pietkiewicz – Cłnek Rady Nadzorczej
Piotr Gawrś - Cłnek Rady Nadzorczej
Notowania na rynku regulowanym: Giłda Papieó Wٴśowych w Warszawie SA
Symbol GPW – aAV;
kod ISIN – PLaAV0000013, PLaAV0000054
Rynek podstawowy 5 PLUS;
Indeksy – WIG oraz WIG-Poland
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
11
2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A.
Sprawozdanie finansowe zostł zatwierdzone przez Zarzą w dniu 29 marca 2022 roku. Włściele jednostki
lub inne osoby nie maą prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
2.3 Zasady (polityki) rachunkowś
Podstawa spǰąԾ sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporąDzԴ zgodnie z MęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś
Finansowej oraz zɾąԲ⳾ z nimi interpretacjami ołszonymi w formie dzǰąń Komisji Europejskiej.
Zgodnie z dzǰąԾ Rady Ministró z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji żą⳦
i okresowych przekazywanych przez emitenó papieó wٴśowych oraz warunó uznawania za
ónowże informacji wymaganych przepisami prawa 貹ńٷɲ Ծęą𲵴 貹ńٷɱ łDz԰Ƿɲ쾱
(Dz.U.2018.0.757), ܲą jest DzǷɾąԲ ɲԾć ǰąԾ sprawozdania finansowego 岹ą𲵴
ɾłǷɲ i rzetelny obraz sytuacji ąٰǷɱ i finansowej ół쾱
aAV S.A. za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za ten okres.
Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i DząԾęć ół쾱 oraz opis podstawowych ryzyk i
żń.
ܲłżnie kontynuacji dziłԴś gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostł sǰąDzԱ przy złżniu kontynuowania dziłԴś gospodarczej
przez ółę w daąej sę ɾć przysłś, obejmąj okres nie kóٲ Ծż jeden rok od dnia
bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dń spǰąԾ sprawozdania finansowego nie
stwierdza ę istnienia okoԴśi wskazuąych na zagrożnia kontynuowania dziłԴś przez ółę.
śɾ峦ie o zgodnoś
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostł sǰąDzԱ zgodnie z MęԲǻǷɲ⳾ Standardami
RachunkǷɴś, ѾęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś Finansowej oraz zɾąԲ⳾ z nimi
interpretacjami DzłDzDzԲ⳾ w formie dzǰąń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „M ”. MSSF UE
o᳾ą standardy i interpretacje zaakceptowane przez 鲹ę MięԲǻǷɲ⳦ ٲԻ岹ó RachunkǷɴś
(RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Męzynarodowej Sprawozdawczś Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do
stosowania w UE.
MSSF UE o᳾ą standardy i interpretacje zaakceptowane przez 鲹ę MęԲǻǷɲ⳦ ٲԻ岹ó
RachunkǷɴś (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Męzynarodowej Sprawozdawczś Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowś
W 2021 roku ół첹, w ɾą z wdrżԾ nowego sytemu finansowo-kęgowego -dokonł aktualizacji zasad
(polityki) rachunkǷɴś. Zasady ustalania wٴś akٲó i pasyó oraz pomiaru wyniku finansowego nie
ܱł zmianom. Nie dokonano óniż zmian wielkś szacunkowych. Istotne zasady rachunkǷɴś Dzٲł
opisane poԾżj.
Od 1 stycznia 2021 ół첹 zmԾł Dzó prezentacji Dzów dziłԴś operacyjnej w Sprawozdaniu z
łǷɾٲ⳦ dzǻó z ܰł rodzajowego na ܰł kalkulacyjny. Zdaniem ܲą wprowadzona zmiana
ɾę Ჹść prezentowanych przez ԴDzٰę danych finansowych oraz lepiej zobrazuje sytuaę finansowo-
ąٰǷą Sół쾱. Dotychczas prezentowany ܰł rodzajowy koszó oraz ɲٴść zmiany stanu produkó
przedstawia Nota 16.3.
Zastosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych już
produktó wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarąu.
Koszty wytworzenia sprzedanych produków jest to iloczyn ilośi sprzedanych produktów przez jednostkowy
koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dająe się bezpśrednio przypisać do danego
produktu oraz uzasadnioną cęść kosztó pośednio związanych z danym produktem. Koszty bezpśrednie
obejmują wartść zżtych materiłów bezpośednich, koszty przetworzenia zwąane bezpośrednio z
produkcą i inne koszty poniesione w zwiąku z doprowadzeniem zapasó do odpowiedniej postaci, w jakiej
znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części koszów pośrednich zaliczasz zś zmienne koszty
pośrednie produkcji oraz część pośednich kosztó stałch produkcji, któe odpowiadają normalnemu
wykorzystaniu zdolnośi produkcyjnych.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
12
Koszty sprzedży, zwiąane są przede wszystkim ze sprzedażą produków gotowych (m.in. koszty transportu).
Koszty zarądu, zwązane są z zarządzaniem i administracją przedsębiorstwem oraz ą to różnego rodzaju
koszty ogóne dotycząe jednostki jako całśi (m.in. koszty ubezpieczń, ochrona mienia, bezpieczeńtwo i
higiena pracy).
Standardy i Interpretacje, ó zostły wydane, ale jeszcze nie obowąuą i nie zostł
wśԾ zastosowane
Zmiany do MSSF 4 Przełżnie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9, Dzٲł opublikowane przez
鲹ę Męzynarodowych ٲԻ岹ów RachunkǷɴś (‽ѳ”)25 czerwca 2020 roku, zatwierdzone przez Unę
Europeją 15 grudnia 2020 roku i obowąuą za okresy roczne rozpoczynaąe ę 1 czerwca 2023 roku lub po
tej dacie.
Standardy i interpretacje, ó nie ą jeszcze zatwierdzone przez Unę Europeją
Niniejsze skóone sprawozdanie finansowe nie uwzgęnia wymienionych poԾżj standaró i interpretacji, ó
oczekuą na zatwierdzenie przez Unę Europeją.
MSSF 17, Kontrakty ubezpieczeniowe, zostł opublikowany przez RMSR 18 maja 2017 roku i obowąuje za
okresy roczne rozpoczynaąe ę z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 17, Dzٲł opublikowane przez RMSR 25 czerwca 2020 roku i obowąuą za okresy roczne
rozpoczynaąe ę 1 czerwca 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 1, Klasyfikacja zobowąań na óٰ- i łܲdzٱԴǷɱ, Dzٲł opublikowane przez RMSR 23
stycznia 2020 roku. W dniu 15 lipca 2020 roku RMSR opublikowła zę, kóa zapewnia jednostkom ܱę
DZą poprzez odroczenie daty wejśa w ż⳦ zmian do Standardu o jeden rok na roczne okresy
sprawozdawcze rozpoczynaąe ę 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Roczne Zmiany do ٲԻ岹ó 2018-2020, zostł opublikowane przez RMSR 14 maja 2020 roku i obowąuą
za okresy roczne rozpoczynaąe ę 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Roczne zmiany do ٲԻ岹ó o᳾ą
zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MęԲǻǷɲ⳦ ٲԻ岹ó Finansowych po raz pierwszy, MSSF 9
Instrumenty Finansowe, Przyłdu Ilustrągo do MSSF 16 Leasing oraz do MSR 41 Rolnictwo.
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwł: Włwy przed Planowanym Uż⳦m, zostły opublikowane przez
RMSR 14 maja 2020 roku obowąuą za okresy roczne rozpoczynaąe ę 1stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 37 Umowy rodąe obcążnia - Koszty Wykonania Umowy, Dzٲł opublikowane przez RMSR
14 maja 2020 roku i obowąuą za okresy roczne rozpoczynaąe ę 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 3 Odniesienie do Ram Koncepcyjnych, zostł opublikowane przez RMSR 14maja 2020 roku
i obowąuą za okresy roczne rozpoczynaąe ę 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Zmiana do MSR 8, Definicja szacunó kęgowych, zostł opublikowana przez 鲹ę MęԲǻǷɲ⳦
ٲԻ岹ó RachunkǷɴś 12 lutego 2021 roku i obowąuje za okresy roczne rozpoczynaąe ę 1 stycznia
2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie zasad rachunkǷɴś, zostł opublikowane przez 鲹ę
MęԲǻǷɲ⳦ ٲԻ岹ó RachunkǷɴś 12 lutego 2021 roku i obowąuą za okresy roczne
rozpoczynaąe ę 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje 岹ż lub wniesienia akٲó pomęzy inwestorem a jego
ԴDzٰą sٴǷɲDzą lub wsónym przedęwzęiem (opublikowano dnia 11 ɰśԾ 2014 roku) – prace
prowadąe do zatwierdzenia niniejszych zmian Dzٲł przez UE ołżone bezterminowo - termin wejśa w ż⳦
zostł odroczony przez RMSR na czas nieokrśony.
Istotne zasady rachunkowś
Rzeczowe aktywa trwł
Do rzeczowych akٲó tɲł⳦ zaliczane są śodki trwł, ó ą utrzymywane w celu wykorzystania ich w
procesie produkcyjnym lub przy dostawach ór i śiadczeniu ułg, w celu oddania do żwania innym
podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz kóym towarzyszy oczekiwanie, ż
ęą wykorzystywane przez czas łższy Ծż jeden rok. Zalicza ę do nich w szczeóԴś:
nieruchomś – w tym grunty, budowle i budynki, a taż ęąe odrębą łsnśą lokale,
maszyny, urzązenia, śodki transportu i inne rzeczy,
ulepszenia w obcych śodkach tɲł⳦,
śodki trwł w budowie,
zaliczki na śodki trwł w budowie.
Na moment przejśa na MSSF ół첹 wycenił wszystkie śodki trwł w wٴś godziwej.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
13
Rzeczowe aktywa trwł ęٱ po tym okresie wycenia ę ɱłܲ ceny nabycia lub kosztu wytworzenia –
zgodnie z MSR 16, za wyąkiem grupy nieruchomś (grunty i budynki).
Na dń bilansowy rzeczowe aktywa trwłe (poza ܱą nieruchomś) wycenia są ɱłܲ cen nabycia lub
koszó wytworzenia pomniejszonych o łązne odpisy amortyzacyjne, a takż o łązne straty z ٲٳł utraty
wٴś.
Amortyzacja naliczane jest metodą linioą przy uwzglęnieniu nasępuących okreów ekonomicznej
żytecznśi:
Grunty Nie podlegaą amortyzacji
Budynki i budowle 10 lat -80 lat
Maszyny i urązenia 3 lata- 30 lat
Śǻ쾱 transportu 5 lat - 20 lat
Pozostł śodki trwł 4 lat-20 lat
Okres i metoda amortyzacji ą weryfikowane w ostatnim kwartale 첹ż𲵴 roku obrotowego.
Słdnik rzeczowych akٲó trwłch stanowąy ܱę nieruchomś, na dń bilansowy zgodnie z MSR 16
wycenia ę w wٴś przeszacowanej odpowiadaąej jego wٴś godziwej na dń przeszacowania,
pomniejszonej o óźԾsze łązne odpisy amortyzacyjne i óźԾsze łązne straty z ٲٳł utraty wٴś. Ze
wzgęu na fakt, ż nieruchomś, jako ładniki rzeczowych akٲó tɲł⳦, kóych ɲٴść godziwa ulega
mł znacąym zmianom, przeszacowuje ę co 5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operaó szacunkowych
przeprowadzonych przez niezalżego 𳦳dzԲɳę maąkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16.
Ostatnie przeszacowanie mił miejsce w roku 2021 roku.
Wٴś niematerialne
Wartści niematerialne wykazywane ą weług ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metoą linioą przy
uwzgędnieniu nasępująych okresó ekonomicznej użtecznści wartośi niematerialnych:
koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyątek stanową powstł w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie
produkcyjne, kóych okres żtkowania wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej żtecznś
stosowanym dla linii produkcyjnych),
licencje na programy komputerowe – 2 lata
pozostł wٴś niematerialne i prawne – 2 lata.
Słdnik wٴś niematerialnych ż ć nabyty lub wytworzony we łsnym zakresie, ale jest ujmowany tylko
wtedy, gdy:
jest prawdopodobne, ż jednostka osągnie ł korzś ekonomiczne, ó żԲ
przyporąkowć danemu łdnikowi akٲó oraz
żԲ wiarygodnie ustalić ę nabycia lub koszt wytworzenia tego łdnika.
Aby ocenić, czy łdnik wٴś niematerialnych wytworzony przez ԴDzٰę łԾ kryteria ddzٲ⳦ą
ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania akٲó na:
a) etap prac badawczych; oraz
b) etap prac rozwojowych.
Nie ujmuje ę żadnego łdnika wٴś niematerialnych, powstłgo w wyniku prac badawczych. Nałdy
poniesione na prace badawcze ujmuje ę w kosztach w momencie ich poniesienia.
Koszty nieńDzԲch prac rozwojowych ewidencjonuje ę na kontach 64 i prezentuje w pozycji „ Rozliczenie
męzyokresowe” (aktywa trwł) do momentu ż po raz pierwszy dany słdnik wٴś niematerialnych łni
kryteria ujmowania pozycji.
Na koniec 첹ż𲵴 roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji wٴś niematerialnych pod ąٱ utraty
wٴś zgodnie z MSR 36. Jżli jednostka stwierdzi przełnki utraty wٴś, podejmuje procedury ustalenia
wysokś odpisu aktualizągo ɲٴść akٲó. Straty z tyٳł wٴś ujmowane ą niezłcznie w wyniku
finansowym w cężar poDzٲłch koszó operacyjnych.
Leasing
Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
14
W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
Przez leasing nalży rozumić umoę lub cęść umowy, w kórej nastęuje przekazanie prawa
do użtkowania składnika aktyów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega
na sprawdzeniu czy w ramach umowy nasępuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użtkowaniem
danego składnika aktywó przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres żytkowania jednostka:
ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyśi ekonomicznych z użtkowania
zidentyfikowanego skłdnika aktyów (element korzści)
ma prawo do kierowania użtkowaniem zidentyfikowanego skłdnika aktyów (element ładzy).
Skłdnik aktywów musi być zidentyfikowany. Jśi nie ma zidentyfikowanego sładnika aktyów – nie ma
leasingu. Skłdnik aktyów ęący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:
poprzez wyraźne okreśenie w umowie lub
w spoób dorozumiany w momencie udostęnienia do użtkowania leasingobiorcy.
Okres leasingu:
Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu ókoterminowego (<12
miesięy) oraz dla wyceny zobowiąania z tytłu leasingu i sładnika aktyów (jak długo będzie trwł i ile
pojawi się łatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiąywania umowy leasingu obejmuąy
łącznie:
żliwe okresy przedłżenia umowy leasingu, jżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
ż skorzysta z tej opcji oraz
żliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
ż nie skorzysta z tej opcji.
Okres leasingu rozpoczyna ę w dacie rozpoczęia czyli w dacie, w której leasingodawca udosępnia ładnik
aktyów do użtkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, ż data
zawarcia umowy leasingu jest wczśniejsza). Data rozpoczęcia leasingu że ć jednoczśnie daą
pocątkoą leasingu lub daą óźniejsą. Data początkowa leasingu to wcześiejsza z dóch dat: zawarcia
umowy leasingowej lub zobowiąania się do przestrzegania zasadniczych postanowiń leasingu. Okres
leasingu obejmuje taże ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy.
ęcie i prezentacja leasingu:
W dacie rozpocęcia leasingu leasingobiorca ujmuje skłdnik aktywó z tytułu prawa do żytkowania
oraz zobowiąanie z tytułu leasingu.
Początkowo skłdnik aktywó z tytuł prawa do użytkowania wyceniany jest weług kosztu. Na koszt ten
składają się:
kwota początkowej wyceny zobowiąania z tytuł leasingu
wszelkie ołaty leasingowe zapłcone w dacie rozpoczęia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe
wszelkie począkowe bezpośednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w zwązku z zawarciem
umowy
szacunek koszów, któe ma obowązek ponieść leasingobiorca w zwiąku z demontażm
i usunięciem skłdnika aktyów, przeprowadzeniem renowacji miejsca ąź samego składnika
aktyów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Pocąkowo zoǷɾąԾe z ٲٳł leasingu wyceniane jest w wysokś wٴś biżąej ołt leasingowych
pozostaąych do załty w dacie rozpocęia leasingu.
Po dacie rozpocęia leasingu leasingobiorca wycenia łdnik akٲó z ٲٳł prawa do żytkowania, ɱłܲ
kosztu pomniejszonego o łązne odpisy amortyzacyjne i łązne straty z tyٳł utraty wٴś oraz uwzgęniaąego
korekę o jakiekolwiek aktualizacje wٴś zobowąԾ leasingowego. W dacie rozpocęia leasingu
zoǷɾąԾe z ٲٳł leasingu wycenia ę w wartś biżąej ołt leasingowych pozostaąych do załty na
ten dń. ZoǷɾąԾe leasingowe obejmuje nasęą łtnś:
stł ołty leasingowe (tym zasadniczo stłe ołty leasingowe), pomniejszone o wszelkie nalże
zachęty leasingowe;
zmienne ołty leasingowe, ó zalżą od indeksu lub stawki, wycenione począkowo z zastosowaniem
tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wٴśą w dacie rozpocęia leasingu;
kwoty, kóych załty przez leasingobiorcę oczekuje ę w ramach gwarantowanej wٴś końcowej;
ę wykonania opcji kupna, ż żԲ z wystarczaąą pewnśą złżć, ż leasingobiorca
skorzysta z tej opcji;
kary pienęże za wypowiedzenie leasingu, ż w okresie leasingu uwzgęniono, ż leasingobiorca
skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwązania dotycące leasinó kótkoterminowych
oraz leasinów, w kórych bazowy składnik aktyów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich uów
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
15
zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do żytkowania i zobowiąania z tytuł leasingu, opłty leasingowe
ujmuje sę w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Zapasy
Zapasy o᳾ą surowce zżwane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkę w toku. Zapasy
wycenia ę w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub tż ɱłܲ wٴś netto mżɱ do uzyskania, w
zalżԴś od tego, kóa z kwot jest Ծższa.
Na ę nabycia lub koszt wytworzenia zapaó łdaą ę wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz
inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapaó do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapaó łdaą sę z ceny zakupu, ł importowych i poDzٲłch podató (innych Ծż te żliwe
do odzyskania w okresie óźԾszym przez ԴDzٰę od uręó skarbowych) oraz koszó transportu, zładunku
i wyłdunku oraz innych koszó daąych ę bezpśednio przyporąkowć do pozyskania wyDzó gotowych,
maٱłó i ułg. Przy okrśaniu koszó zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
ę nabycia lub koszt wytworzenia zapaó ustala ę z zastosowaniem metody "pierwsze wesł, pierwsze
wysł" (FIFO).
W przypadku zaistnienia zdarzń powoduąych utraę wٴś żtkowej zapaó ół첹 dokonuje stosownego
odpisu aktualizągo. Odpisywanie wٴś zapaó do wٴś netto żliwej do uzyskania odbywa ę na
zasadzie odpió indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne łsne 岹ż).
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł nalżԴś
NalżԴś handlowe oraz pozostł zaliczane są do grupy akٲó finansowych i na dń bilansowy wyceniane
ą w zamortyzowanym koszcie.
Zgodnie z trśą MSSF 9 ‱ԲٰܳԳٲ fԲԲǷɱ”, w momencie pocąkowego ujęia nalżԴśi handlowe
wycenia ę w cenie nabycia, tj. w wٴś godziwej uiszczonej załty. Wartść ta okrśana jest na podstawie
ceny transakcji lub (w przypadku braku żliwś okrśenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przysłch
otrzymanych łtnś.
Po pocąkowym ujęiu nalżԴś handlowe wycenia ę, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosuą ٴǻę
efektywnej stopy procentowej. Nalżnś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł o terminie zapadaԴś poԾżj
12 miesięy od dnia powstania (tj. niezawieraąe elementu finansowania), nie podlegaą dyskontowaniu i ą
wyceniane w wٴś nominalnej.
Na dń końcąy okres sprawozdawczy, ół첹 dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z ٲٳł
łdnió akٲó finansowych wycenianych ɱłܲ zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualizuąy.
Model utraty wٴś bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizą nalżԴś, zalżie od rodzaju
danej nalżԴś, zalicza ę odpowiednio do poDzٲłch koszó operacyjnych lub koszó finansowych.
Na dziń powstania nalżԴś w walucie obcej ą wyceniane ɱłܲ średniego kursu NBP z dnia poprzedzaąego
dń powstania nalżԴś (wystawienia faktury). Na dń bilansowy nalżԴś w walucie obcej wyceniane ą
ɱłܲ śedniego kursu NBP obowąągo na dń bilansowy.
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty
Do śǻó pienężԲ⳦ i ich ekwiwalenó zaliczane ą śodki pienęże w kasie, w banku, środki pienęże w
drodze, a taż lokaty bankowe i inne papiery wٴśowe oraz odsetki od akٲó finansowych, ó ą łtne
lub wymagalne w cągu 3 mieęy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub złżnia.
ół첹 klasyfikuje śodki pienęże i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie, z uwzgęnieniem odpió z ٲٳł utraty wٴś ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Na dń bilansowy aktywa wyrżone w walucie obcej przelicza ę po obowąuąym na ten dziń śednim kursie
ołszonym dla danej waluty przez NBP.
W cągu roku obrotowego włwy i wyłwy z rachunku walutowego ą wyceniane ɱłܲ nasęuąych zasad:
w przypadku zrealizowanej 岹ż lub zakupu waluty ewidencja odbywa ę ɱłܲ kursu kupna lub
岹ż żtego do tej transakcji,
w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub 岹ż waluty wycena włó na rachunek walutowy
bankowy i wyłó z tego rachunku odbywa ę poprzez zastosowanie śedniego kursu NBP z dnia
poprzedzaąego dń transakcji,
kolejnść wyceny rozchodu środó pienężԲ⳦ w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach
walutowych odbywa ę ɱłܲ metody FIFO.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
16
Aktywa finansowe
W żą⳦ danych finansowych wartść akٲó finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odnosi ę do nasęuąych kategorii instrumenó finansowych ǰśDzԲ⳦ w MSSF 9:
1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym
(WKZ)
4 - instrumenty pochodne zabezpieczaąe (IPZ)
2 – aktywa finansowe wyceniane w wٴś godziwej przez
wynik finansowy (WGWF)
5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
3 - aktywa finansowe wyceniane w wٴś godziwej przez
cłǷite dochody (AWCD)
Stan na 31.12.2021
Nota Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
WKZ WGWF WGCD IPZ
Poza
MSSF 9
Aktywa trwł
NalżԴś i żczki
Pozostł łgoterminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
nalżԴś
6
94 009
94 009
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty 7
35 606
35 606
Kategoria akٲó finansowych razem
129 615
0
0
0
0
129 615
Rozliczenia męzyokresowe koszó
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych koszów, jeżeli dotyczą one węej niż jednego okresu
sprawozdawczego, w celu zachowania zasady wsółiernści koszów i przychodów.
Rozliczenia męzyokresowe czynne wyceniane są w wٴś nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z ٲٳł
utraty wٴś oraz rozliczane w czasie metoą linioą. Zaliczane ą do nich, m.in.:
ołcone z óy śɾ峦Ծ, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzżɲ – rozliczane
metoą linioą;
podatek od nieruchomś, ołta roczna za wieczyste żtkowanie grunó – rozliczane metoą linioą;
koszty emisji akcji do dnia emisji – rozliczane w dniu emisji;
nakłdy na nabycie i wdrożnie oprogramowań- rozliczane w dniu przyjęia do żtkowania.
W ramach rozliczń mięzyokresowych czynnych ewidencjonuje się ównież koszty niezakończonych prac
rozwojowych czyli koszty wytworzenia skłdnika wartości niematerialnych we łasnym zakresie (łownie:
projekty wsółinansowane z UE). Koszt wytworzenia ładnika wartośi niematerialnych we łsnym zakresie
obejmuje nakłdy, które mogą być bezpośednio przyporądkowane czynnściom tworzenia, produkcji i
przystosowania składnika aktyów do żytkowania w spoób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia,
koszty zewętrzne oraz koszty operacyjne) a takż koszty pośrednio zwązane.
Bierne rozliczenia mędzyokresowe kosztów tworzone ą na zobowiązania wynikająe z obowiąku wykonania
zwązanych z biżąą działlnścią przyszłch śiadczeń na rzecz pracowniów, w szczeólnści:
z tytułu niewykorzystanych urlopów (wyliczane dla pracownió na koniec kżdego kwartłu w oparciu
o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów na koniec każego kwartał)
z tytłu rezerw na premie dla pracownikó ( w tym takż premia Zarząu),
z tytłu rezerw na nagrody,
a także z tytuł rezerw na pozostłe koszty związane bezpśrednio z działalnośą operacyjną Spółki.
W pozycji rozliczenie mędzyokresowe kótkoterminowe Sółka prezentuje koszty, któych aktywowanie
kończy sę w ciągu 12 miesięy od dnia bilansowego.
Rozliczenia męzyokresowe przychoó
Spółka dokonuje rozliczeń mędzyokresowych przychodó, jeżli dotyczą one przyszłych okreó
sprawozdawczych. W pozycji tej ujęte są:
środki pienężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych (ównież
dotacje rądowe zgodnie z MSR 20), w tym także śodków trwłych w budowie oraz prac rozwojowych
(wartośi niematerialne) – z chwilą rozpocęcia amortyzacji tych słdniów sfinansowanych w całści
lub części z tych dotacji nastęuje stopniowe ich odpisywanie, rónolegle do amortyzacji, na poczet
pozostałych przychodó operacyjnych.
zaliczki i przedłaty na świadczenia, kórych wykonanie nasąpi w nastęnych okresach
sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji „ZDzowązania z tytuł dostaw i usług oraz inne
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
17
zobowiązania”);
otrzymane właty lub zafakturowane z óy należośi za śiadczenia, kórych wykonanie nastąi w
nasęnych okresach sprawozdawczych – zalicza sę do nich przede wszystkim: otrzymane z óry
czynsze, dzieżawy oraz inne zapłty pobrane z óry, rozliczane w ównych ratach w okresach
miesięznych przez okres trwania umowy;
Spółka prezentuje rozliczenia mięzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na cęść kótko- i dłgoterminoą.
Kapitł łsny
Kapitł łsne wyceniane ą w wٴś nominalnej.
Kapitł podstawowy wykazuje ę w wysokś okrśonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze ąowym.
Do pozycji „Zyski i straty lat ubł⳦” odnosi się skutki istotnych łęó lat poprzednich oraz zyski/straty
aktuarialne (MSR 19).
ZobowąԾ finansowe
ZobowąԾ finansowe (z wyąkiem leasinó) ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz ą
klasyfikowane jako zobowąԾ finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
1 – zobowąana finansowe wyceniane w koszcie
zamortyzowanym (ZWKZ)
3 - instrumenty pochodne zabezpieczaąe (IPZ)
2 – zobowąԾ finansowe wyceniane w wٴś godziwej
przez wynik finansowy (ZWGWF)
4 - zobowąԾ poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
Stan na 31.12.2021 Nota
*Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ ZWGWF IPZ
Poza
MSSF 9
ZobowąԾ łgoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żtkowania
12
6 218
6 218
Kredyty, żczki, inne instrumenty łże 11,12
1 249
1 249
ZobowąԾ ókoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
zobowąԾ
10
118 994
118 994
Kredyty, żczki, inne instrumenty łże 11,12
64 947
64 947
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żtkowania
12
1 584
1 584
Kategoria zobowąń finansowych razem
185 191
7 802
192 992
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg i pozostł zobowąԾ
Ewidencja zobowąań prowadzona jest z podziłm na poszczeóne tytł zobowąań. W sprawozdaniu
finansowym prezentowane ą zobowąԾ z podziłm na óٰdzٱnowe i łgoterminowe. Jako zobowąԾ
łgoterminowe ą ujmowane zobowąԾ wymagalne w okresie powyżj 12 mieęy od dnia bilansowego, a
wymagalne w okresie kóٲm lub przeznaczone do obrotu prezentowane ą jako óٰdzٱnowe.
ZobowąԾ óٰdzٱnowe, w tym óٰdzٱnowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg, zobowąԾ z ٲٳł
wynagrodzń oraz zobowąԾ publicznoprawne (jako zobowąԾ nieɾą elementu finansowania ) ą
wyceniane na dń bilansowy w kwocie wymagaąej załty.
ZobowąԾ łgoterminowe ą dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Na dń powstania zobowąԾ w walucie obcej ą wyceniane ɱłܲ średniego kursu NBP z dnia
poprzedzaąego dń powstania zobowąԾ (wystawienia faktury). Na dń bilansowy zobowąԾ w walucie
obcej wyceniane ą ɱłܲ śedniego kursu NBP obowąągo na dń bilansowy.
Rezerwy na zobowąania
Podstaą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezalżych eksperó. Na
kży dń bilansowy jednostka weryfikuje zasadnść i wysokść kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub
zwększenie kwoty rezerwy zalicza ę odpowiednio do koszó podstawowej dziłԴś operacyjnej, poDzٲłch
koszó operacyjnych lub koszó finansowych, zalżie od okolicznś, z kóymi przyszł zobowąania ę
wążą.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
18
Rezerwy na zobowąԾ zwąane bezpśednio z dziłԴśą operą ół쾱 (min. wynikaąe z obowąku
wykonania śɾ峦ń na rzecz pracownió) stanową Bierne rozliczenia męzyokresowe koszó (opisane w
pkt. ”Rozliczenia męzyokresowe koszó”).
Rezerę z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego opisano poԾżj w pkt. Podatki dochodowe.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z
metodologą ٳܲą przy pomocy aktuariusza na koniec 첹ż𲵴 roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne
ddzٲ⳦ą rezerw na śiadczenia pracownicze ujmowane ą w poDzٲłch łǷɾٲ⳦ dochodach, koszty odsetek
w cężar koszó finansowych, a koszty zatrudnienia w cężar koszó podstawowej dziłԴś operacyjnej.
ół첹 nie udziela gwarancji i poręzń, totż nie zawąuje z tego ٲٳł rezerw.
Koszty finansowania zewętrznego
Koszty finansowania zewętrznego ą to odsetki i inne koszty ponoszone przez ółę w ɾą z żczaniem
śǻó finansowych np.:
odsetki z ٲٳł kredyó i żczek,
koszty zwąane z zawarciem kredyó i żczek,
koszty finansowe z ٲٳł uó leasingu oraz factoringu finansowego,
Koszty finansowania zewętrznego ddzٲ⳦ą budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia śǻó tɲł⳦
lub wٴś niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montżu ą ujmowane w wٴś
tych akٲó (z wyjąkiem óżic kursowych nieęąych koreką łconych odsetek), jśi zobowąԾ te Dzٲł
zacągnęte w tym celu. Pozostł koszty finansowania zewętrznego ujmowane ą w rachunku zysó i strat.
Podatki dochodowe
Na obowąkowe obcążnia wyniku łdaą ę: podatek biżąy (CIT) oraz podatek odroczony.
Biżąe obcążnie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa óżi ę od kęgowego zysku (straty) netto w ɾą z
wyłązeniem przychoó podlegaąych opodatkowaniu i koszó stanowąych koszty uzyskania przychoó w
latach nasęnych oraz pozycji koszó i przychoó, ó nigdy nie ęą podległ opodatkowaniu. Obcążnia
podatkowe ą wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowąą w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metoą bilansoą jako podatek podlegaąy załceniu lub zwrotowi w
przysłś na óżicach pomęzy wٴśami bilansowymi aktyó i pasyó a odpowiadaąymi im
wٴśami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich óżic przejśowych podlegaąych
opodatkowaniu, natomiast łdnik akٲó z ٲٳł podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokś, w
jakiej jest prawdopodobne, ż ęzie żԲ pomniejszć przysł zyski podatkowe o rozpoznane ujemne óżice
przejśowe. Pozycja akٲó lub zobowąanie podatkowe nie powstaje, jśi óżica przejśowa powstaje z ٲٳł
wٴś firmy lub z tyٳł pierwotnego ujęia innego łdnika akٲó lub zobowąԾ w transakcji, kóa nie
ma włwu ani na wynik podatkowy ani na wynik kęgowy.
ół첹 kompensuje aktywo i rezerę na podatek odroczony z ٲٳł leasingu finansowego oraz prawa do
żtkowania, co prezentowane jest w pozycji ‽ɲ z ٲٳł podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostł
elementy rezerwy i aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego wykazywane ą w „Sɴdz岹Ծ z sytuacji
ھԲԲǷɱ” oddzielnie.
Podatek odroczony jest wyliczany przy żciu stawek podatkowych, ó ęą obowąywć w momencie, gdy
pozycja akٲó zostanie zrealizowana lub zoǷɾąԾe stanie ę wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany
w rachunku zysó i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uęٲ⳦h bezpśednio w kapitale łasnym. W
tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest óniż rozliczany bezpśednio w kapitł łsne.
Ujmowanie przychoó i koszó
Wysokość przychoów, ustala sę według wartści godziwej załaty, otrzymanej ądź nalżnej ze sprzedaż
towaów i uług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usłg, rabaty i upusty.
Spółka ujmuje umowę z klientem, zgodnie z MSSF 15, tj. tylko ówczas gdy spełnione ą wszystkie
nasęuące kryteria:
a) strony umowy zawarł umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowązane do wykonania swoich obowiązków;
b) spółka jest w stanie zidentyfikowć prawa kżdej ze stron dotycząe dóbr lub usłg, któe mają zostć
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
19
przekazane;
c) sółka jest w stanie zidentyfikowć warunki płtnści za dobra lub usłgi, któe mają zostać przekazane;
d) umowa ma trść ekonomiczną (tzn. moża oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozład
w czasie lub kwota przysłych przeływów pieniężnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, ż jednostka otrzyma wynagrodzenie, kóre bęzie jej przysługiwało w zamian za dobra
lub uługi, które zostaą przekazane klientowi. Oceniaąc, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest
prawdopodobne, jednostka uwzgędnia jedynie zdolność i zamiar załaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w
odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, któe będzie przysługiwał jednostce, moż bć nższa nż cena
okreśona w umowie, jśli wynagrodzenie jest zmienne, poniewż jednostka moż zaoferowć klientowi ulgę
cenoą
Spółka ujmuje przychody w momencie spłnienia (lub w trakcie spłniania) zobowiązania do wykonania
śiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub uługi (tj. ładnika aktyów) klientowi.
Przekazanie składnika aktyó następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontroę nad tym skłdnikiem
aktyów.
Ewidencja kosztó dotycząych podstawowej działlnośi operacyjnej prowadzona jest w uładzie
rodzajowym, a nastęnie koszty proste odnoszone ą na układ funkcjonalny weług MPK, skąd zostają
aktywowane na zapasach.
Spółka prezentuje koszty dziłalnści operacyjnej w Sprawozdaniu z cłkowitych dochodó w uładzie
kalkulacyjnym.
Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych jż
produktó wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarąu.
Koszty wytworzenia sprzedanych produków jest to iloczyn ilośi sprzedanych produktów przez jednostkowy
koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dająe się bezpśrednio przypisać do danego
produktu oraz uzasadnioną cęść kosztó pośednio związanych z danym produktem. Koszty bezpśrednie
obejmują wartść zżtych materiłów bezpośednich, koszty przetworzenia zwąane bezpośrednio z
produkcą i inne koszty poniesione w zwiąku z doprowadzeniem zapasó do odpowiedniej postaci, w jakiej
znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części koszów pośrednich zaliczasz zś zmienne koszty
pośrednie produkcji oraz część pośednich kosztó stałch produkcji, któe odpowiadają normalnemu
wykorzystaniu zdolnośi produkcyjnych.
Koszty sprzedży, zwiąane są przede wszystkim ze sprzedażą produków gotowych (m.in. koszty transportu).
Koszty zarądu, zwązane są z zarządzaniem i administracją przedsębiorstwem oraz ą to różnego rodzaju
koszty ogóne dotycząe jednostki jako całśi (m.in. koszty ubezpieczń, ochrona mienia, bezpieczeńtwo i
higiena pracy).
Segmenty dziłalnośi operacyjnej
ół첹 nie ɲǻęԾ segmenó dziłԴś operacyjnej w rozumieniu MSSF 8. Dokonywane ą jedynie analizy
w podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK oraz profile spawane) oraz w
podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE).
Podził na poszczeóne asortymenty, kóy jednoczśie stanowi ٰܰٳܰę rzeczoą przychoó i koszó
dziłԴś operacyjnej przedstawia Nota 16.
Do pozostałch przychoów i kosztó operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pśrednio zwiąane
z operacyją (podstawową) działalnoścą jednostki. W szczególnośi w pozycji tej bęą ujmowane zyski ąź
straty na sprzedży śodkó trwałch oraz wartośi niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwróenie)
aktualizująe wartość nalżnośi handlowych, dotacje rząowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny.
Do przychoó finansowych zaliczane ą m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zobowąań;
nadwyżka dodatnich óżic kursowych nad ujemnymi.
Do koszó finansowych zaliczane ą m.in.: odsetki i prowizje naliczone, załcone; umorzone nalżԴś
zwąane z dziłԴśą finansoą oraz nadwyżka ujemnych óżic kursowych nad dodatnimi.
Wże oszacowania i oąy
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkǷɴś wobec zagadniń podanych poԾżj najwększe znaczenie,
opóz szacunó kęgowych, mił profesjonalny oą kierownictwa. Szacunki oraz lżąe u ich podstaw
złżnia opieraą ę na dśiadczeniu historycznym oraz analizie óżorodnych czynnió, ó ą uznawane
za racjonalne w danych okolicznśach, a ich wyniki stanową postaę profesjonalnego osąu, co do wartości
poszczeónych pozycji, kóych dotycą.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
20
W Ծó⳦ istotnych kwestiach ܲą Emitenta opierł ę na opiniach niezalżych eksperó.
Szacunki ܲą aAV S.A. włwaąe na wٴś wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotycą m.in:
przewidywanego okresu ekonomicznej żtecznś śǻó tɲł⳦ i wٴś niematerialnych,
wٴś rezydualnej śǻó tɲł⳦ oraz wٴś niematerialnych,
odpió aktualizuąych łdniki akٲó,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzń oraz złżń aktuarialnych żwanych przy obliczaniu
rezerw na odprawy emerytalne,
przysłch wynió podatkowych, uwzgęnianych przy ustalaniu akٲó na odroczony podatek
dochodowy,
bonuó od 岹ż dotycąych okresu sprawozdawczego, ó zostaą udzielone po dniu
bilansowym,
wٴś godziwej posiadanych nieruchomś. Słdnik rzeczowych akٲó trwłch stanowąy grܱę
nieruchomś, na dń bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia ę w wٴś przeszacowanej
odpowiadaąej jego wٴś godziwej na dń przeszacowania, pomniejszonej o óźԾsze łązne odpisy
amortyzacyjne i óźԾsze łązne straty z ٲٳł utraty wٴś. Ze wzgęu na fakt, ż nieruchomś, jako
łdniki rzeczowych akٲó tɲł⳦, kóych ɲٴść godziwa ulega mł znacąym zmianom,
przeszacowuje ę co 5 lat i wyceniane ą na podstawie wycen/operaó szacunkowych przeprowadzonych
przez niezalżego 𳦳dzԲɳę maąkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostanie
przeszacowanie dokonane przez niezalżego rzeczdzԲɳę maąkowego odbył ę na dziń 31.12.2021
roku.
szacunek okresu żytecznś ekonomicznej dotowanych śǻó tɲł⳦ włwa na wysokść
rozliczonej do wysokś amortyzacji dotacji ujętej na rozliczeniu męzyokresowym przychoó.
Stosowana metodologia ustalania wٴś szacunkowych opiera ę na najlepszej wiedzy ܲą i jest zgodna z
wymogami MSR.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
21
III. Wybrane informacje objśiająe
Noty objśiaąe (w tys. ł)
Nota 1 Wٴś niematerialne
Nota 1.1 Zestawienie wartś niematerialnych za 2021 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia 2021r.
Pozycja:
Wartść
firmy
Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
patenty i
licencje
Znaki
towarowe
Know-
how
Pozostł
Razem:
Wartść brutto na
01.01.2021
28 624
890
29 513
Zwększenia:
1 082
1 082
Nabycie
0
149
149
Przesunęie z RMK
934
934
Zmniejszenia:
0
0
Likwidacja
0
0
Wartść brutto na
31.12.2021
28 624
1 972
30 596
Umorzenie na 01.01.2021
1 272
544
1 817
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
953
392
1 346
Umorzenie
zlikwidowanych WN
0
0
Umorzenie na 31.12.2021
2 225
937
3 162
Wartść netto na
01.01.2021
27 352
345
27 697
Wartść netto na
31.12.2021
26 398
1 035
27 434
Nota 1.2 Zestawienie wartś niematerialnych za rok 2020 ńDzԲ dnia 31 grudnia 2020r.
Pozycja:
Wartść
firmy
Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
patenty i
licencje
Znaki
towarowe
Know-
how
Pozostł
Razem:
Wartść brutto na
01.01.2020
28 624
605
29 229
Zwększenia:
365
365
Nabycie
0
61
61
Przesunęie
z RMK
304
304
Zmniejszenia:
81
81
Likwidacja
81
81
Wartść brutto na
31.12.2020
28 624
890
29 513
Umorzenie na
01.01.2020
318
493
811
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
954
132
1 087
Umorzenie
zlikwidowanych
WN
81
81
Umorzenie na
31.12.2020
1 272
544
1 817
Wartść netto na
01.01.2020
28 306
113
28 418
Wartść netto 31.12.2020
27 352
345
27 697
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwł
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwł
Prawo ół쾱 do dysponowania rzeczowymi aktywami trwłmi zostł ograniczone. Informacja o
zabezpieczeniach znajduje ę w Nocie 11.3.
Rzeczowe aktywa trwł
31.12.2021
31.12.2020
134 538
114 361
1. Śǻ쾱 trwał
126 101
113 712
a) grunty (w tym prawo użtkowanie wieczystego gruntu)
12 795
5 027
b) budynki. lokale i obiekty inżnierii ląowej i wodnej
56 209
53 854
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
22
c) urązenia techniczne i maszyny
53 463
51 558
d) śodki transportu
3 397
3 027
e) inne śodki trwł
237
246
2. Śǻ쾱 trwał w budowie
3 272
626
3. Zaliczka na śodki trwł w budowie
5 165
23
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych śǻó tɲł⳦ za rok 2021
Pozycja:
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urązenia
Śǻ쾱
transportu
Pozostł
Razem
śodki
trwł
Śǻ쾱
trwł w
budowie
Razem:
Wartść brutto na BO 5 027
56 193
63 728
3 848
691
129 487
626
130 113
Zwększenia: 7 769
3 065
4 888
2 331
47
18 100
4 071
22 171
nowy leasing 0
0
1 389
898
0
2 287
0
2 287
zakupy 7 312
564
2 105
370
47
10 398
4 071
14 470
przeszacowanie 434
2 368
0
0
0
2 803
0
0
przemieszczenie- ze środkó
tɲł⳦ w budowie
22
132
1 270
0
0
1 425
0
1 425
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
124
1 063
0
1 187
0
1 187
Zmniejszenia: 0
0
676
1 918
0
2 594
1 425
4 020
sprzedż 0
0
0
855
0
855
0
855
likwidacja 0
0
552
0
0
552
0
552
niedobory inwentaryzacyjne 0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie- na śodki
trwł
0
0
0
0
0
0
1 425
1 425
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
124
1 063
0
1 187
0
1 187
Wartść brutto na BZ 12 795
59 258
67 940
4 261
738
144 993
3 272
148 265
Umorzenie na BO 0
2 339
12 170
821
445
15 775
0
15 775
Zwększenia: 0
709
2 528
348
57
3 642
0
3 642
Odpis amortyzacyjny za okres
sprawozdawczy
0
709
2 528
348
57
3 642
0
3 642
Zmniejszenia: 0
0
221
305
0
526
0
526
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych śodó
tɲł⳦
0
0
221
305
0
526
0
526
Umorzenie na BZ 0
3 048
14 477
864
502
18 892
0
18 892
Wartść netto na BO 5 027
53 854
51 558
3 027
246
113 712
626
114 338
Wartść netto na BZ 12 795
56 209
53 463
3 397
237
126 101
3 272
129 373
zaliczka na ŚT w budowie
5 165
Razem ŚT netto na 31.12.2021
134 538
Śǻ쾱 trwł bilansowe (struktura łsnśowa):
31.12.2021
Włsne ( w tym środki trwł w budowie) 124 021
żwane na podstawie umowy najmu, dzieżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 5 353
Zaliczki na śodki trwł w budowie 5 165
razem
134 538
Nota 2.2.2 Przeszacowanie śǻó tɲł⳦ dokonane na dń 31.12.2021
Na dń bilansowy 31.12.2021r. ół첹 dokonł przeszacowania nieruchomś do wٴś rynkowej w oparciu
o operat sporązony przez niezalżego rzeczdzԲɳę mająkowego. Przedmiotem wyceny był prawo do
nieruchomś gruntowej wraz z zespołm budynó i budowli. Celem wyceny był okrśenie wٴś rynkowej
nieruchomś, któą stanowi szacunkowa kwota jaką w dniu wyceny żԲ uzyskć za nieruchomść w transakcji
岹ż zawieranej na warunkach rynkowych pomęzy kopiuąym, a sprzedająym, kózy maą stanowczy
zamiar zawarcia umowy, dziłą z rozeznaniem i posęuą rozwżie oraz nie znajduą ę w sytuacji
przymusowej. Wartść rynkowa oznacza ɲٴść rynkoą przy przyjęiu dodatkowego złżenia, ż nieruchomść
ęzie nadal wykorzystywana zgodnie z aktualnym sposobem jej żtkowania.
Pozycja:
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urązenia
Śǻ쾱
transportu
Pozostł
Razem
śodki
trwł
Śǻ쾱
trwł w
budowie
Razem:
Zwększenia
przeszacowanie 434
2 368
0
0
0
2 803
0
0
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
23
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych śǻó tɲł⳦ za rok 2020
Pozycja:
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urązenia
Śǻ쾱
transportu
Pozostł
Razem
śodki
trwł
Śǻ쾱
trwł w
budowie
Razem:
Wartść brutto na BO 4 077
54 539
59 197
3 909
697
122 419
4 000
126 420
Zwększenia: 950
1 654
4 992
1 042
0
8 638
1 861
10 499
nowy leasing 0
0
0
432
0
432
0
432
zakupy 950
265
1 106
0
0
2 321
1 861
4 182
przemieszczenie- ze środkó
tɲł⳦ w budowie
0
1 389
3 847
0
0
5 236
0
5 236
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
39
609
0
649
0
649
Zmniejszenia: 0
0
464
1 102
3
1 570
5 236
6 805
sprzedż 0
0
0
243
0
243
0
243
likwidacja 0
0
327
54
3
384
0
384
niedobory inwentaryzacyjne 0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie- na śodki
trwł
0
0
0
0
0
0
5 236
5 236
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
137
806
0
943
0
943
Wartść brutto na BZ 5 027
56 193
63 726
3 848
694
129 487
626
130 113
Umorzenie na BO 0
1 646
10 144
704
387
12 881
0
12 881
Zwększenia: 0
693
2 391
315
64
3 463
0
3 463
Odpis amortyzacyjny za okres
sprawozdawczy
0
693
2 391
315
64
3 463
0
3 463
Zmniejszenia: 0
0
368
198
3
569
0
569
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych śodó
tɲł⳦
0
0
271
1
3
275
0
275
Umorzenie wykupionych z
leasingu śǻó tɲł⳦
(przemieszczenie wewąrz
grupy)
0
0
97
197
0
294
0
294
Umorzenie na BZ 0
2 339
12 167
821
448
15 775
0
15 775
Wartść netto na BO 4 077
52 893
49 053
3 205
310
109 538
4 000
113 538
Wartść netto na BZ 5 027
53 854
51 558
3 027
246
113 712
626
114 338
zaliczka na ŚT w budowie
23
Razem ŚT netto na 31.12.2020
114 361
Śǻ쾱 trwł bilansowe (struktura łsnśowa):
31.12.2020
Włsne ( w tym środki trwł w budowie) 110 238
żwane na podstawie umowy najmu, dzieżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 4 099
Zaliczki na śodki trwł w budowie 23
razem
114 361
Nota 3 Aktywo z ٲٳł prawa do żtkowania
Nota 3.1. Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania. ZoǷɾąԾe z ٲٳł żtkowania łdnió akٲó.
ół첹 na dń bilansowy 31.12.2021 zaprezentowł prawo do żtkowania aktyó w kwocie 4.344 TPLN
oraz zoǷɾąԾe finansowe z tyٳł prawa do żtkowania aktyó w kwocie 4.337 TPLN. Istotne zwększenie
w trakcie roku (3.798TPLN) dotyczy zakupu PWUG.
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.202
1
[+]
Zwększeni
e w trakcie
roku
[-]
Zmniejszeni
a w trakcie
roku
[-]
Amortyzacj
a 2021 r
Wartść
netto na
dń
31.12.202
1
Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania - śodki
transportu
293
369
369
196
97
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
24
Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania - nieruchomoś
644
3 798
0
195
4 247
Łąznie 937
4 167
369
391
4 344
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2021
[+]
Nowe
zobowąԾ
2021
[-]
Słta
zobowąań
2021
Stan na
31.12.2021
ZoǷɾąԾe z ٲٳł prawa do żtkowania - śodki transportu
286
0
195
90
ZoǷɾąԾe z ٲٳł prawa do żtkowania -nieruchomś 644
3 798
195
4 247
Łąznie 930
3 798
390
4 337
Nota 4 Aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego
ół첹 kompensuje aktywo i rezerę na podatek odroczony z ٲٳł leasingu finansowego oraz prawa do
żtkowania, co prezentowane jest w pozycji ‽ɲ z ٲٳł podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostł
elementy rezerwy i aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego wykazywane ą w „Sɴdz岹Ծ z sytuacji
ھԲԲǷɱ” oddzielnie.
Nota 4.1 Elementy aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za 2021 rok ńDzԲ dnia 31
grudnia 2021r.
Zmiana stanu akٲó z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2021
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczń:
19%
1. Stan na pocąek okresu, w tym:
4 937
938
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
4 937
938
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
798
152
-rezerwa aktuarialna
212
40
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲą
2 817
535
-rezerwy pozostł na koszty
88
17
-odpis aktualizuący nalżԴś
233
44
-odpis aktualizuący zapasy
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
478
91
-odsetki naliczone (nie załcone)
2
0
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
2. Zwększenia:
7 288
1 385
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
7 288
1 385
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
-rezerwa aktuarialna
27
5
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲą
5 299
1 007
-rezerwy pozostł na koszty
1 321
251
-odpis aktualizuący nalżԴś
121
23
-odpis aktualizuący zapasy
476
90
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
-odsetki naliczone (nie załcone)
44
8
b) odniesione na kapitał łsny
3. Zmniejszenia:
101
19
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
101
19
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
44
8
-rezerwa aktuarialna
0
0
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲą
0
0
-rezerwy pozostł na koszty
0
0
-odpis aktualizuący nalżԴś
0
0
-odpis aktualizuący zapasy
0
0
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
57
11
-odsetki naliczone (nie załcone)
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
4. Stan na koniec okresu, w tym:
12 123
2 303
a) odniesione na wynik finansowy
12 123
2 303
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
754
143
-rezerwa aktuarialna
239
45
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲą
8 116
1 542
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
25
-rezerwy pozostł na koszty
1 409
268
-odpis aktualizuący nalżԴś
355
67
-odpis aktualizuący zapasy
784
149
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
421
80
-odsetki naliczone (nie załcone)
46
9
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
Nota 4.2 Elementy aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za rok 2020 ńDzԲ dnia 31
grudnia 2020r.
Zmiana stanu akٲó z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2020
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczń:
19%
1. Stan na pocąek okresu, w tym:
4 842
920
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
4 842
920
-rezerwa na przegląd i badanie sprawozdania finansowego
28
5
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
769
146
-rezerwa aktuarialna
160
30
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲą
3 139
596
-rezerwy pozostł na koszty
404
77
-odpis aktualizuący nalżԴś
70
13
-odpis aktualizuący zapasy
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
267
51
-odsetki naliczone (nie załcone)
5
1
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
2. Zwększenia:
763
145
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
763
145
-rezerwa na przegląd i badanie sprawozdania finansowego
0
0
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
29
5
-rezerwa aktuarialna
52
10
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲą
0
0
-rezerwy pozostł na koszty
0
0
-odpis aktualizuący nalżԴś
163
31
-odpis aktualizuący zapasy
308
59
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
211
40
-odsetki naliczone (nie załcone)
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
3. Zmniejszenia:
668
127
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
668
127
-rezerwa na przegląd i badanie sprawozdania finansowego
0
10
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
-rezerwa aktuarialna
0
0
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲą
321
61
-rezerwy pozostł na koszty
344
65
-odpis aktualizuący nalżԴś
0
0
-odpis aktualizuący zapasy
0
0
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
-odsetki naliczone (nie załcone)
3
1
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
4. Stan na koniec okresu, w tym:
4 937
938
a) odniesione na wynik finansowy
4 937
938
-rezerwa na przegląd i badanie sprawozdania finansowego
28
5
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
798
152
-rezerwa aktuarialna
212
40
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲą
2 817
535
-rezerwy pozostł na koszty
60
11
-odpis aktualizuący nalżԴś
233
44
-odpis aktualizuący zapasy
308
59
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
478
91
-odsetki naliczone (nie załcone)
2
0
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
26
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
Nota 5 Zapasy
Zapasy
TPLN
31.12.2021 31.12.2020
a)materił 121 004
29 415
b)ółprodukty i produkcja w toku 30 321
6 380
c)produkty gotowe 86 163
47 270
d)towary 1 305
601
Zaliczko na dostawy 234
Zapasy razem (wartość bilansowa)
239 027
83 666
w tym: Odpisy aktualizą ɲٴść zapaów 784
308
W przypadku zaistnienia zdarzń powoduąych utraę wٴś żtkowej zapaó ół첹 dokonuje stosownego
odpisu aktualizągo. Odpisywanie wٴś zapaó do wٴś netto żliwej do uzyskania odbywa ę na
zasadzie odpió indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne łsne 岹ż).
Nota 6 Nalżoś ókoterminowe
Nota 6.1 NalżԴś ókoterminowe- specyfikacja
NalżԴś ókoterminowe
31.12.2021 31.12.2020
94 009
34 055
1. NalżԴś od jednostek powąanych
2. NalżԴś od poDzٲłch jednostek 94 009
34 055
a) z ٲٳł dostaw i ułg. o okresie słty: 91 278
27 483
i. do 12 mieęy 91 278
27 483
ii. powyżj 12 mieęcy 0
b) z ٲٳł podató, dotacji, ł, ubezpieczń społcznych i innych śiadczń 1 655
6 527
w tym z ٲٳł podatku dochodowego
342
0
c) inne 1 075
45
d) dochodzonych na drodze sąowej
Nota 6.2 NalżԴś ókoterminowe z ٲٳł dostaw i ułg wg. struktury wiekowej
NalżԴś z tytułu dostaw i usłg - óٰdzٱnowe 31.12.2021 31.12.2020
1) nieprzeterminowane 80 209
24 528
2) przeterminowane: 11 424
3 188
0 - 90 dni 11 099
2 962
91 - 180 dni 0
0
181 - 360 dni 0
0
powyżj 360 dni 325
227
Razem nalżԴś z tyt. dostaw i ułg 91 633
27 716
Odpisy aktualizą nalżԴśi -355
-233
NalżԴś po uwzgęnieniu odpió aktualizuąych 91 278
27 483
W okresie Dzęٲ⳾ niniejszym sprawozdaniem ół첹 utworzył oraz wykorzystł odpis aktualizuąy dla
nalżԴś przeterminowanych, kóy zostł ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahenó:
Stan na 01.01.2021 zwększenia zmniejszenia Stan na 31.12.2021
233 253 132 355
Nota 6.3 NalżԴś ókoterminowe z ٲٳł dostaw i ułg wg. struktury walutowej
NalżԴś z tytułu dostaw i usłg (struktura
walutowa)
pierwotna waluta
TPLN
31.12.2021 31.12.2020
a) w walucie polskiej PLN
56 957
13 733
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) EUR
30 974
12 746
c) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) USD
3 348
1 005
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
27
c) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) GBP
0
0
NalżԴś ókoterminowe, razem
91 278
27 483
Nota 6.4 Pozostł nalżoś óٰdzٱnowe. NalżԴś z ٲٳł podatku dochodowego
NalżԴś pozostał 31.12.2021 31.12.2020
NalżԴś z ٲٳł podatku dochodowego 342
0
Pozostł nalżoś publicznoprawne 1 313
6 527
Inne nalżԴś 1 075
45
Nota 7 Śǻ쾱 pienęże
Na dń bilansowy saldo śǻó pienężԲ⳦ na rachunku VAT wynioł 3.312 TPLN
Śǻ쾱 pienęże i inne aktywa pienęże (struktura
walutowa)
waluta
W TPLN
31.12.2021
31.12.2020
a) w walucie polskiej
PLN
29 037
9 487
b) w walutach obcych
EUR
6
567
23 630
c) w walutach obcych
USD
2
2
d) w walutach obcych
CHF
0
0
e) w walutach obcych
GBP
1
0
Śǻ쾱 pienęże i inne aktywa pienęże , razem
35 606
33 119
Nota 8 Rozliczenia męzyokresowe czynne
Rodzaj rozliczń mędzyokresowych
Cęść
31.12.2021 31.12.2020
Kótkoterminowa
Dłgoterminowa
Koszty projektu nr POIR.01.01.01-00-0825/17
„OǷɲԾ innowacyjnej technologii wytwarzania
ksztłtownika cienkośennego o podwyższonych
parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w
tym przeciwżarowej"
PRACE ROZWOJOWE
19 435
0
19 435
16 039
Nałdy na nabycie i wdrożnie oprogramowań i
systeó
62
0
62
393
Koszty ubezpieczń rozliczanych w czasie 14
0
14
41
Pozostł koszty do rozliczenia w czasie 156
0
156
154
Podsuma 19 668
0
19 668
16 626
Projekt POIR.01.01.01-00-0825/17 dotyczy wytwarzania łdnió wٴś niematerialnych we łsnym
zakresie. Poniesione koszty powstł w wyniku prac rozwojowych ą ujmowane w bilansie w pozycji "Rozliczenie
męzyokresowe" do dnia, w kóym po raz pierwszy dany łdnik wartś niematerialnych spełԾ kryteria
przyjęia do żtkowania. Projekt jest wsółinansowany ze śǻó unijnych. Szczeół w Nocie 15.
Nota 9 Kapitał łsny
Nota 9.1 Struktura kapitł łsnego
Kapitł zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „PdzDztł
kapitł”.
Kapitł (fundusze) łsne
31.12.2021
31.12.2020
316 077
187 299
Kapitł (fundusz)
podstawowy
1 321
1 321
Kapitł (fundusz) zapasowy
170 847
150 440
Kapitł (fundusz) z aktualizacji wyceny
9 093
7 612
Pozostł kapitł (fundusze) rezerwowe
911
911
Zysk (strata) z lat ubiełych
941
62
Zysk (strata) netto
132 964
26 953
Pozyę nalż analizowć w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Włsnym.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
28
Nota 9.2 Akcjonariat
Wełg informacji posiadanych przez ółę, akcjonariuszami, posiadaąymi co najmniej 5% oónej liczby
łDzó na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, ó odbył ę w dniu 27 maja 2021 roku:
Akcjonariat wg. Stanu na dń
ostatniego WZA (z dnia 27 maja
2021roku)
liczba akcji
ɲٴść
nominalna
akcji (PLN)
% udził w
oónej
liczbie akcji
liczba łDzó
% udził w
oónej
liczbie
łDzó
Tomasz Mirski* 2 109 016 421 803
31,92% 2 634 016 34,51%
Marek Mirski 2 007 247 401 449
30,38% 2 507 247 32,85%
Pozostali akcjonariusze 2 491 227 498 245
37,70% 2 491 227 32,64%
Razem 6 607 490 1 321 498 100,00% 7 632 490 100,00%
*Pan Tomasz Mirski (Prezes Zarząu) po Walnym Zgromadzeniu Բł kolejne akcje sółi, co zostł
uwzgęnienie w Nocie 9.3.
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu cłnó organó zarąą⳦ i nadzoruąych na dń spǰąԾ
sprawozdania finansowego
Akcje w posiadaniu organó
zarąą⳦ i nadzoruąych na
dń spǰąԾ sprawozdania
liczba akcji
ɲٴść
nominalna
akcji (PLN)
% udził w
oónej
liczbie akcji
liczba łDzó
% udził w
oónej
liczbie
łDzó
Tomasz Mirski - Prezes ܲą 2 089 564
417 913
31,62%
2 614 564
34,26%
Jakub Czerwińki - Cłnek ܲą 18 956
3 791
0,29%
18 956
0,25%
Adam Piekutowski - Cłnek Zarząu 14 052
2 810
0,21%
14 052
0,18%
Marek Mirski - Przewodnicąy RN 2 007 247
401 449
30,38%
2 507 247
32,85%
Razem 4 129 819
825 964
62,50%
5 154 819
67,54%
Nota 10 Zobowąania z ٲٳł dostaw i ułg oraz inne zobowąania óٰdzٱnowe.
Zobowąanie z ٲٳł podatku dochodowego
ZobowąԾ ókoterminowe z ٲٳł dostaw i uług oraz inne
zobowąԾ
31.12.2021
31.12.2020
118 994
33 856
2. Wobec pozostłch jednostek 116 399
32 451
d) z ٲٳł dostaw i ułg. o okresie wymagalnośi:
i. do 12 mieęy 116 399
32 451
ii. powyżj 12 mieęcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy 1 083
g) z ٲٳł podató. ł, ubezpieczń i innych śɾ峦ń 1 438
1 355
w tym z ٲٳł podatku dochodowego
0
223
h) z ٲٳł wynagrodzń
i) inne 75
49
w tym dywidenda dla akcjonariuszy
0
0
Nota 10.1 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury wiekowej
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg - ókoterminowe 31.12.2021 31.12.2020
1) nieprzeterminowane 86 551
28 603
2) przeterminowane 29 848
3 848
0 - 90 dni 29 652
3 203
91 - 180 dni 55
111
181 - 360 dni 14
338
powyżj 360 dni 127
197
Razem zobowąԾ z tyt. dostaw i ułg
116 399
32 451
Nota 10.2 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury walutowej
ZobowąԾ handlowe ókoterminowe
Waluta
pierwotna
TPLN
31.12.2021 31.12.2020
a) w walucie polskiej ( w TPLN) PLN 40 847
17 289
b) w walutach obcych ( po przeliczeniu na TPLN) EUR 75 542
15 152
c) w walutach obcych ( po przeliczeniu na TPLN) USD 11
10
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
29
ZobowąԾ handlowe ókoterminowe, razem
116 399
32 451
Nota 10.3 Pozostł zobowąԾ krótkoterminowe. ZoǷɾąԾe z ٲٳł podatku dochodowego
ZobowąԾ pozostł
31.12.2021
31.12.2020
ZobowąԾ z ٲٳł podatku dochodowego 0
223
Pozostł zobowązania publicznoprawne 1 438
1 132
Zaliczki otrzymane na dostawy 1 083
0
Inne zobowąԾ 75
49
Nota 11 Kredyty i żczki
Nota 11.1 Specyfikacja kredyó bankowych i żczek
Cęść
31.12.2021
31.12.2020
Kótkoterminowa 47 526
40 333
Dłgoterminowa 1 249
4 413
Kredyty razem 48 775
44 746
Nota 11.2 Zobowąania z ٲٳł kredyó i żczek na dń 31 grudnia 2021r.
Kredytodawca
Rodzaj kredytu
Oprocento
wanie
Kwota
z
Umowy
Zobową
anie na
dń
31.12.202
1
Zobową
anie na
dń
31.12.202
0
Termin
słty
Zabezpiecz
enie
kredytu
Bank Umowa TPLN TPLN TPLN
Millennium
Bank S.A.
Umowa nr
5797/13/M/0
4 z
19.06.2013
zmieniona
Aneksem nr
A9/597/13/M/
04 z
11.06.2021r.
Kredyt w
rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąej
dziłԴś)
WIBOR
1M+maża
banku
Limit w
kwocie
54.000
TPLN
44 338
37 154
18.06.
2022
Zabezpiecze
niem
roszczń z
ٲٳł
zawartej
Umowy o
linę
wielowaluto
ą jest
śiadczeni
e ół쾱 (w
postaci aktu
notarialnego)
o poddaniu
ę na rzecz
Banku
wprost z
tego aktu
egzekucji w
trybie art.
777 par. 1
pkt 5 k.p.c.
do
maksymalnej
kwoty
102.400TPL
N
Millennium
Bank S.A.
Rachunek
pomocniczy
do Rachunku
biżąego
Wykorzystane
limity na kartach
kredytowych
WIBOR
1M+maża
banku
Kwota
limitu:o
d 5.000
do
10.000
PLN
24
12
18.06.
2022
Zgodnie z
zabezpiecze
niami na
rachunku
łónym
Millennium
Bank S.A.
Umowa o
kredyt na
innowacje
technologicz
ne nr
9733/16/406/
04 z 10
sierpnia 2016
wraz z
Aneksem nr
A1/9733/16/4
06/04 z dnia
Kredyt
inwestycyjny na
sfinansowanie
projektu pt. "
¶ٸ鰿Ż
INNOWACYJNEJ
ZAUTOMATYZO
WANEJ
TECHNOLOGII
WYTWARZANIA
PROFILI Z
ʸܷŁܷI
WIBOR 3M
+ maża
banku
Kwota
kredytu:
7.500.0
00 PLN
1 496
2 996
31.12.
2022
Zabezpiecze
niem słty
kredytu jest
hipoteka
łązna na
nieruchomś
ciach do
kwoty
18.352
TPLN oraz
zastaw
rejestrowy
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
30
15 ɰśԾ
2017r.
EM
鰿ܷܴܳĄ
CYM" objętego
dzdzą
publiczą w
ramach PO IR
2014-2020,
poddziłnia
3.2.2. Kredyt na
innowacje
technologiczne .
na linii
technologicz
nej, ój
projekt
dotyczy.
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
Umowa
kredytu
inwestycyjne
go
KRI/S/17/201
6 z dnia 18
lipca 2016 r.
wraz z
Aneksem z
22.06.2020r.
Kredyt
inwestycyjny
na sfinansowani
e projektu pt.
"Opracowanie
innowacyjnej
zautomatyzowan
ej technologii
wytwarzania
wspornió
śennych o
nowatorskiej
konstrukcji"
objętego dzdzą
publiczą w
ramach PO IR
2014-2020,
Dziłnie 1.1.
"Projekty B+R
przedębiorstw",
Poddziłnie
1.1.1 "Badania
przemyłwe i
prace rozwojowe
realizowane
przez
przedębiorstwa"
.
WIBOR 3M
+ maża
banku
Kwota
kredytu:
10.000.
000
PLN
2 916
4 583
18.07.2
023
1) zastaw
rejestrowy
na linii
produkcyjnej
do kwoty
12.000
TPLN (cesja
praw z polisy
ubezpieczeni
owej)
2)hipoteka
łązna na
nieruchomś
ciach do
kwoty 6.300
TPLN (cesja
praw z polisy
ubezpieczeni
owej)
3)śiadcze
nie ół쾱 (w
postaci aktu
notarialnego)
o poddaniu
ę na rzecz
Banku
wprost z
tego aktu
egzekucji w
trybie art.
777 par. 1
pkt 5 k.p.c.
do
maksymalnej
kwoty
24.000
TPLN
Łązni
e
TPLN:
48 775
44 745
Nota 11.3 Zobowąania warunkowe
Typowe zobowąԾ warunkowe nie wysęuą. W Nocie 11.2 niniejszego raportu opisano zabepieczenia na
kredytach.
Nota 11.4 Struktura kredytó i żczek wg terminó wymagaԴś-stan dń 31 grudnia 2021r.
Stan na 31.12.2021
okres słty
Razem
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powyżj 5
lat
Kredyt w rachunku bieżąym - Millennium Bank S.A. 44 338
44 338
Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A. 1 667
1 249
2 916
Kredyt na innowacje technologiczne - Millennium Bank
S.A.
1 496
1 496
Wykorzystane limity na kartach kredytowych 24
24
Razem
47 526
1 249
0
0
48 775
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
31
Nota 12 Zobowąania finansowe
Nota 12.1.Zobowąania finansowe wg. rodzaju
Rodzaj zobowązania
Cęść
31.12.2021 31.12.2020
Kótkoterminowa
Dłgoterminowa
Leasingi 1 285
2 180
3 465
2 377
Prawo do żtkowania łdnió akٲó 299
4 038
4 337
930
Factoringi 17 421
17 421
3 158
Razem 19 005
6 218
25 223
6 465
Nota 12.1.1 Specyfikacja zobowąań z ٲٳł leasingu na dń 31.12.2021
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2021
Słta uó
leasingowych
Zawarcie uó
leasingowych
Stan na
31.12.2021
Leasing śodki transportu 1 364
712
898
1 549
Leasing maszyny i urązenia 1 014
483
1 385
1 916
Łąznie 2 377
1 196
2 283
3 465
Nota 12.1.2 Specyfikacja zobowąań z ٲٳł leasingu na dń 31.12.2020
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2020
Słta uó
leasingowych
Zawarcie uó
leasingowych
Stan na
31.12.2020
Leasing śodki transportu 1 775
844
432
1 364
Leasing maszyny i urązenia 1 345
331
0
1 014
Łąznie 3 120
1 175
432
2 377
Nota 12.1.3 Specyfikacja zobowąań z ٲٳł prawo do żtkowania łdnió akٲó
ZobowąԾ z ٲٳł prawa do żtkowania opisano w Nocie 3.1.
Nota 12.2 Zobowąania finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na 31 grudnia 2021
Stan na 31.12.2021
okres słty
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5 lat
powyżj 5
lat
razem
ZoǷɾąԾe z ٲٳł leasingu finansowego 1 285
1 773
407
3 465
ZoǷɾąԾe z prawa do żtkowania łdnió
akٲó
299
381
138
3 518
4 337
ZoǷɾąԾe z factoringu 17 421
17 421
Razem 19 005
2 155
545
3 518
25 223
Nota 12.3 Zobowąania finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2020
Stan na 31.12.2020
okres słty
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5 lat
powyżj 5
lat
razem
ZoǷɾąԾe z ٲٳł leasingu finansowego 890
1 320
168
2 377
ZoǷɾąԾe z prawa do żtkowania łdnió
akٲó
389
398
142
930
ZoǷɾąԾe z factoringu 3 618
3 618
Razem 4 897
1 718
310
0
6 925
Nota 13 Rezerwy na zobowąԾ. Rozliczenia mięzyokresowe bierne
ół첹 nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, poniewż na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja.
ół첹 posiada natomiast ubezpieczenie OC produktu.
Rezerwy na zobowązania 31.12.2021 31.12.2020
Inne rezerwy na zobowąԾ 20 115
12 501
1. Rezerwa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego 9 626
8 506
2. Rezerwa na śiadczenia emerytalne i podobne 9 080
3 907
łgoterminowe
210
292
óٰdzٱnowe
8 870
3 615
3. Pozostł rezerwy 1 409
88
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
32
łgoterminowe
0
0
óٰdzٱnowe
1 409
88
Nota 13.1 Rezerwy ókoterminowe
Rezerwy ókoterminowe w tys. PLN 31.12.2021 31.12.2020
Rezerwa na ókoterminowe śiadczenia pracownicze, w tym: 8 870
3 615
rezerwa na premie
8 116
2 817
rezerwa na niewykorzystane urlopy
754
798
Rezerwy na pozostł koszty 1 409
88
Razem 10 279
3 703
Nota 13.1.1 Rezerwa na óٰdzٱnowe śiadczenia pracownicze
Rezerwa na ókoterminowe śiadczenia pracownicze
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Stan na pocąek okresu 3 616
3 908
[+] Zwększenia 13 512
2 846
rezerwa na niewykorzystane urlopy
29
rezerwa na premie
13 512
2 817
[-] Zmniejszenia 8 257
3 139
rezerwa na niewykorzystane urlopy
44
0
rezerwa na premie -wykorzystana
8 214
3 139
Stan na koniec okresu 8 870
3 616
Nota 13.2 Rezerwy łgoterminowe
Rezerę z ٲٳł podatku odroczonego opisano w Nocie 14.
Rezerwa na śiadczenia pracownicze zostł okrśona przez podmiot zewętrzny Attuario S.C. w "Raporcie
aktuarialnym z wyceny rezerw na śiadczenia pracownicze ” i wynosi 210 TPLN.
Rezerwa łgoterminowa na śiadczenia pracownicze
(Rezerwa na odprawy emerytalno- rentowe)
31.12.2021
Stan na pocąek okresu 292
Zwększenia: 40
Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 )
0
Koszty zatrudnienia i odsetki netto od zobowąań netto
40
Zmniejszenia 122
Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 )
108
Wyłcone śiadczenia
13
Stan na koniec okresu 210
Nota 14 Rezerwa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego
ół첹 kompensuje aktywo i rezerę na podatek odroczony z ٲٳł leasingu finansowego oraz prawa do
żtkowania, co prezentowane jest w pozycji ‽ɲ z ٲٳł podatku ǻdzDzԱ𲵴”. Pozostł elementy rezerwy
i aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego wykazywane ą w „Sprawozdaniu z sytuacji ھԲԲǷɱ”
oddzielnie.
Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytł odroczonego podatku dochodowego za 2021 rok zakończony dnia 31
grudnia 2021r
Zmiana stanu rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2021
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczń:
19%
1. Stan na pocąek okresu, w tym:
44 766
8 506
a) odniesione na wynik finansowy
36 858
7 003
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
1 730
329
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
32 507
6 176
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
1 131
215
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
1 490
283
b) odniesione na kapitał łsny
7 908
1 503
2. Zwększenia:
8 015
1 523
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
33
a) odniesione na wynik finansowy
4 698
893
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
165
31
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
4 533
861
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
3 318
630
3. Zmniejszenia:
2 121
403
a) odniesione na wynik finansowy
2 121
403
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
0
0
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
0
0
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
631
120
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
1 490
283
b) odniesione na kapitał łsny
4. Stan na koniec okresu, w tym:
50 661
9 626
a) odniesione na wynik finansowy
39 435
7 493
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
1 895
360
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
37 040
7 038
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
501
95
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
11 226
2 133
c) odniesione na wartość firmy
0
0
Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytł odroczonego podatku dochodowego za rok 2020 zańDzԲ dnia 31
grudnia 2020
Zmiana stanu rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2020
Stawka podatku dochodowego przyjęta do obliczń:
19%
1. Stan na pocąek okresu, w tym:
39 176
7 444
a) odniesione na wynik finansowy
31 268
5 941
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
1 588
302
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
27 475
5 220
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
40
8
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
2 165
411
b) odniesione na kapitał łsny
7 908
1 503
2. Zwększenia:
6 265
1 190
a) odniesione na wynik finansowy
6 265
1 190
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
142
27
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
5 031
956
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
1 092
207
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
3. Zmniejszenia:
675
128
a) odniesione na wynik finansowy
675
128
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
0
0
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
0
0
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
675
128
b) odniesione na kapitał łsny
4. Stan na koniec okresu, w tym:
44 766
8 506
a) odniesione na wynik finansowy
36 858
7 003
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
1 730
329
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
32 507
6 176
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
1 131
215
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
1 490
283
b) odniesione na kapitał łsny
7 908
1 503
c) odniesione na wartość firmy
0
0
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
34
Nota 15 Rozliczenia męzyokresowe przychoów. Dotacje rąowe
Nota 15.1. Dotacje do akٲó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó
W niniejszym sprawozdaniu Dzٲł ujęte zgodnie z wymogami MSR 20 nasęą dotacje:
Dotacje do akٲó :
-wykazywane w wartś godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przysłych
okreó (poz. "Rozliczenia męzyokresowe" ), ó w spoó systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie
na przestrzeni 30 letniego okresu żtkowania łdnika akٲó(dotyczy projekó ńDzԲch).
Nota 15.1.1 Dotacje do akٲó. Rozliczenia męzyokresowe
Nr i nazwa projektu
Kwota dotacji
oraz
planowany
okres
rozliczania
(30 lat)
Rozliczenia
męzyokresowe
przychoó -
Stan na
01.01.2021
[+]
Zwększenie w
okresie
sprawozdawczym
-
włw dotacji
[-]
Rozliczenie w
PPO w okresie
sprawozdawczym
(por. Nota 15)
Rozliczenia
męzyokresowe
przychoó -
Stan na
31.12.2021
UDA-POIG.04.03.00-00-
B99/12-00
„Dwuśenny ksztłtownik
cienkśenny z
powierzchniowym
odksztłceniem i Dzó
jego wytwarzani”
3.768 TPLN
od 2015-01-01
do 2044
-
11
-
30
3 115
0,00
109
3 006
UDA-POIG.04.03.00-00-
B97/12-00
„TǾDZԲ
ksztłtownik z blachy
ocynkowanej i sposó
jego wytwarzani
”
3.431 TPLN
od 2015-01-01
do 2044
-
11
-
30
2 845
0,00
98
2 747
POIR.01.01.01-00-
0387/15
"Opracowanie
innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania
wspornió ściennych o
nowatorskiej konstrukcji"
PRACE ROZWOJOWE
13.000 TPLN
od 2019-09-01
do 2049
-
07
-
31
12 424
0,00
433
11 991
POIR.03.02.02-00-
0146/16
”Wdrożnie innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania
profili z przetłczeniem
rozszerzaąym”
2.320 TPLN
od 2018-04-01
do 2048
-
02
-
29
2 107
0,00
77
2 030
POIR.01.01.01-00-
0825/17
ǷɲԾ
innowacyjnej technologii
wytwarzania ksztłtownika
cienkśennego o
ǻɲżDzԲ⳦
parametrach
przeznaczonego dla
stolarki otworowej, w tym
przeciwżarow”*
projekt
niez
a
ńDzԲ
6 043
1 927
0
7 970
Łąznie
26 534
1 927
717
27 744
*Projekt POIR.01.01.01-00-0825/17 dotyczy wytwarzania łdnió wٴś niematerialnych we łsnym
zakresie. Poniesione koszty powstł w wyniku prac rozwojowych ą ujmowane w bilansie w pozycji "Rozliczenie
męzyokresowe" do dnia, w kóym po raz pierwszy dany łdnik wartś niematerialnych spełԾ kryteria
przyjęia do żtkowania (Nota 8). Okres kwalifikowaԴś Projektu kończy ę 31.12.2022, Sół첹 planuje przyąć
wytwarzaą ɲٴść niematerialna w tej dacie (po pozytywnym ńԾ prac rozwojowych)- óczas zostanie
wydzielona cęść óٰdzٱnowa rozliczń męzyokresowych przychoó.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
35
Nota 16 Przychody i koszty dziłԴś operacyjnej.
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej w tys. PLN
Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2021 rok
Pozycja
Kraj
Eksport
Razem:
Przychody ze sprzedaż produkó 477 094
503 123
980 218
Przychody ze sprzedaż towaó i maٱłó 10 109
50
10 158
Razem 487 203
503 173
990 376
Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2020 rok
Pozycja Kraj Eksport Razem:
Przychody ze sprzedaż produkó 191 079
225 914
416 993
Przychody ze sprzedaż towaó i maٱłó 5 460
28,50727
5 488
Razem 196 539
225 942
422 481
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłԴś operacyjnej
w tys. PLN
Nota 16.2.1. Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty działԴś
operacyjnej za 2021 rok
Asortyment: przychody ze sprzedaż (+)
koszty sprzedanych
produkó, towaó i
Wynik na sprzedaż brutto
(=)
Produkty i ułgi 980 218
765 486
224 890
profile okienne 572 822
profile GK 116 234
profile specjalne 166 195
profile spawane 124 967
Towary i materił 10 158
suma: 990 376
Nota 16.2.2. Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty działԴś
operacyjnej za 2020 rok
Asortyment: przychody ze sprzedaż (+)
koszty sprzedanych
produkó, towaó i
Wynik na sprzedaż brutto
(=)
Produkty i ułgi 416 993
359 198
63 283
profile okienne 229 067
profile GK 46 919
profile specjalne 94 304
profile spawane 45 205
ułgi 1 499
Towary Materił 5 488
suma: 422 481
Nota 16.3 Koszty dziłԴś operacyjnej w ܰłzie rodzajowym. Zmiana stanu produkó.
Od 1 stycznia 2021 ół첹 zmԾł Dzó prezentacji Dzów dziłԴś operacyjnej w Sprawozdaniu z
łǷɾٲ⳦ dochoó z ukłdu rodzajowego na ܰł kalkulacyjny. Dotychczas prezentowany uład rodzajowy
koszó przedstawia poԾższa tabela:
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
I. Amortyzacja
5 379
5 001
II. Zżcie materiłów i energii
803 530
336 430
III. Ułgi obce
31 879
20 629
IV.
Podatki i ołty
1 664
1 166
V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracownió
42 255
25 352
VI. Wartść sprzedanych towaó i maٱłó
6 930
5 618
VII. Pozostł koszty
2 498
4 166
Koszty dziłԴś operacyjnej
894 135
398 361
Zmiana stanu produkó w okresie Dzęٲ⳾ niniejszym sprawozdaniem wynioł (+) 69.377 TPLN, w okresie
poónawczym (+) 6.004 TPLN.
ół첹 nie odnotowł koszó wytworzenia produkó na łsne potrzeby.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
36
Nota 17 Pozostł dziłnść operacyjna
Nota 17.1 Specyfikacja pozostłch przychoó operacyjnych
Wyszczeónienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych akٲó trwłych 0
0
Dotacje 727
768
Inne przychody operacyjne 1 156
774
Razem 1 884
1 541
Nota 17.2 Specyfikacja pozostłch koszó operacyjnych
Wyszczeónienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Strata ze zbycia niefinansowych akٲó tɲł⳦ 350
121
Aktualizacja wartści akٲó niefinansowych 0
0
Inne koszty operacyjne 503
307
Razem 853
427
Nota 18 Dziłnść finansowa
Nota 18.1 Specyfikacja przychoó finansowych
Wyszczeónienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Odsetki 0
1
Inne, w tym: 0
2 934
nadwyżka dodatnich óżic kursowych nad ujemnymi
0
2 899
Razem 0
2 935
Nota 18.2 Specyfikacja koszó finansowych
Wyszczeónienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Odsetki 713
822
Inne, w tym: 1 841
217
nadwyżka ujemnych óżic kursowych nad dodatnimi
1 545
0
Razem 2 553
1 039
Nota 19 Podatek dochodowy CIT
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek biżąy oraz odroczony. Ujmowane jest
rzeczywiste obcążnie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez ółę zgodnie z
obowąuąymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od oó prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz
rezerwy z ٲٳł podatku odroczonego nie rozliczane z kapitłm łsnym.
Wyszczeónienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Podatek dochodowy
31 131
6 181
a) cęść biżąa
31 919
5 137
b) cęść odroczona
-
788
1 044
Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego
PoԾżj przedstawiono kalkulaę podatku dochodowego od oó prawnych. Rozliczenie pozycji óżԾąych
podstaę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN):
Lp. Wyszczeónienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
1
Razem przychody i zyski nadzwyczajne
1 001 147
431 356
2
Razem koszty i straty nadzwyczajne
837 052
398 222
3
Wynik
finansowy (zysk, strata) brutto
164 096
33 134
4
Przychody wyłązone z opodatkowania (
-
)
727
768
-
dotacje otrzymane (PPO)
11
50
-
dotacje rozliczone w PPO z RMP
717
717
-
przychody z dywidend
0
0
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
37
5
Przychody i zyski nadzwyczajne kęgowe, nie zaliczone do podatkowych (
-
)
0
0
6
Przychody i zyski księgowe, przejśowo niestanowąe przychodu
podatkowego (
-
)
501
1 131
-
dodatnie óżice kursowe niezrealizowane z wyceny bilansowej
501
1 131
-
naliczone odsetki od
nalżԴś
0
0
7
Przychody podatkowe nie ujęte w kęgach ( + )
0
0
-
ɲٴść otrzymanych nieodłtnie śɾ峦ń
0
0
8
Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( + )
1 131
40
-
dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej z lat
ubiełch
1 131
40
-
otrzymane odsetki od nalżԴś zarachowane w ubł⳦ latach
0
0
9
Koszty ddzٲ⳦ą przychoó wyłązonych z opodatkowania ( + )
11
50
-
koszty sfinansowane otrzymanymi dotacjami
11
50
10
Koszty i straty nadzwyczajne kęgowe, trwł niestanowąe kosztu
uzyskania przychodu ( + )
1 233
822
-
odsetki od zobowąń wobec Skarbu Pańtwa
3
6
- ubezpieczenie samochodu osobowego w cęś przewyższaąej ónoɲٴść
150.000PLN
21
10
-
koszty
eksploatacji samochoó osobowych (25%NKUP)
103
98
-
włty na PFRON
399
344
-
darowizny
51
2
-
koszty reprezentacji
422
276
-
spisane nalżԴści
53
72
-
pozostł
182
14
11
Koszty i straty kęgowe przejśowo niestanowąe kosztu uzyskania
przychodu ( + )
9 213
441
-
ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
421
478
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
754
798
-
rezerwa aktuarialna
239
212
-
rezerwa na premie
8 116
2 818
-
rezerwy pozostł na
koszty
1 409
88
-
odpis aktualizuąy nalżԴś
355
233
-
odpis aktualizuąy zapasy
784
308
-
rezerwa na bonusy
0
-
1 490
-
Amortyzacja śǻó tɲł⳦ w leasingu oraz prawa do
żtkowania
739
789
-
Amortyzacja akٲó w
cęś
sfinansowanej dotacjami
717
717
-
Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansoą
-
4 723
-
4 786
-Nadwyżka bilansowej wٴś netto zlikwidowanych śǻó tɲł⳦ nad
wٴśą podatkoą
357
273
-
odsetki
naliczone, niezałcone
46
2
12
Koszty podatkowo stanowąe koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku
obrotowego (
-
)
4 912
4 003
-
ujemne óżice kursowe z wyceny bilansowej z roku ubiełgo
478
267
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
z
roku ܲłgo
798
769
-
rezerwa aktuarialna
-
z roku ubiełgo
212
160
-
rezerwa na premie
-
z roku ܲłgo
2 817
388
-
rezerwy pozostł na koszty
88
2 779
-
odpis aktualizuąy nalżԴś
-
z roku ܲłgo
233
404
-
odpis
aktualizuący zapasy
-
z roku ܲłgo
308
70
-
rezerwa na bonusy
-
1 490
-
2 165
-
raty kapitłwe leasingu finansowego (MSSF 16)
1 468
1 332
13
Przychody zgodnie z ustaą o podatku dochodowym
1 001 051
429 497
14
Koszty zgodnie z ustawą o
podatku dochodowym
831 507
400 912
15
Dochód podatkowy (poz. 13
-
14)
169 544
28 585
16
Odliczenia od dochodu
0
0
-
darowizny uznane podatkowo
0
0
-
cęść straty podatkowej lat ubł⳦
0
0
17
Korekta dochodu z tytł ulgi na zł łgi
0
0
-
korekta z ٲٳł ulgi na ł łgi
-
łżik
0
0
-
korekta z ٲٳł ulgi na ł łgi
-
wierzyciel
0
0
18
Podstawa opodatkowania (poz. 15
–
16 + 17)
169 544
28 585
19
Odliczenia od podstawy opodatkowania
0
0
- odliczenia zmniejszaąe podstaę opodatkowania z ٲٳł koszó uzyskania
przychoó poniesionych na
dziłԴść
badawczo
-
rozwojoą
1 546
1 546
20
Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 18
-
19)
167 997
27 038
21
Podatek dochodowy (19%) biżąy
31 919
5 137
22
Podatek dochodowy (19%) odroczony
-
788
1 044
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
38
Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym
ół첹 po uzyskaniu pozytywnej interpretacji KIS skorzystł z odliczenia od podstawy opodatkowania w ramach
ulgi B+R. Odliczenie zmniejszaąe podstaę opodatkowania z ٲٳł koszó uzyskania przychoó poniesionych
na dziłԴść badawczo-rozwojoą dotyczy odpió amortyzacyjnych ńDzԲch prac rozwojowych w ramach
projektu pt.: Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wspornió śennych o
nowatorskiej konstrukcji”. Dokonano odliczenia od podstawy opodatkowania za rok 2021 w wysokś 1.546TPLN
– kwota koszó kwalifikowany w rozumieniu art. 18d ustawy o CIT. Analogiczą kwotę odliczono roku 2020r.
Pozostł do odliczenia od podstawy opodatkowania w latach 2022-2026 łąznie 7.438 TPLN.
Nota 20 Zysk na akę
Podstawowy zysk na akę liczony jest ɱłܲ formł: zysk netto dzielony przez śԾą wżoą liczę akcji
wysęuąych w danym okresie.
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk netto
132 964
26 953
Średnia liczba udziłó/akcji ( sztk.)
6 607 490
6 607 490
Zysk przypadaąa na jedą akcje (PLN/szt)
20,12
4,08
Rozwodniony zysk na jedą akę (PLN/szt)
20,12
4,08
Nota 21 Inne cłǷite dochody
Słdniki innych łǷɾٲ⳦ dochoó to przychody lub koszty rozliczane bezpśrednio z kapitłm łsnym -
wszelkie zmiany zachodąe w kapitale łsnym z ٲٳł transakcji gospodarczej, poza transakcjami z
akcjonariuszami.
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Inne cłǷite dochody, ó nie ęą moł w przysłś zostć rozliczone z
zyskiem/starą, z ٲٳł:
2 421 62
-Zmiany w nadwyżce z przeszacowania śǻó trwłch 2 855 0
-Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania śodó tɲł⳦ -543 0
- Zyski i straty aktuarialne (por.Nota 13) 108 62
Inne cłǷite dochody netto 2 421 62
Nota 22 Stanowisko ܲąu odnśie zrealizowania wczśiej publikowanych prognoz
wynió na rok 2021
ół첹 nie podł do wiadomśi publicznej prognozy wynió finansowych na rok 2021r.
Nota 23 Struktura zatrudnienia
PoԾższa tabela przedstawia zatrudnienie w Sółce na dń:
Obszar zatrudnienia:
Liczba oó:
31.12.2021 31.12.2020
ܲą ół쾱
3
3
Obszar administracyjny
13
12
Obszar finansowy
10
9
Obszar zakupu, magazynowania i logistyki
59
53
Obszar produkcji i wsparcia produkcji
207
187
Obszar sprzedży oraz wsparcia 岹ż
34
31
Razem
326
294
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
39
Nota 24 Wynagrodzenie oó zarząą⳦ i nadzoruąych w 2021 roku
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Wynagrodzenie Człnó ܲąu
1 115
1 207
Premia cłnó ܲą
7 778
2 595
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
48
48
Łązna kwota TPLN
8 941
3 850
Wynagrodzenie zasadnicze Zarąu
1115
T.Mirski- Prezes Zarąu
313
J.Czerwińki- Cłonek ܲą
381
A.Piekutowski-Cłnek ܲą
421
Premia ܲą za 2020r
2 382
T.Mirski- Prezes Zarąu
800
J.Czerwińki- Cłonek ܲą
791
A.Piekutowski-Cłnek ܲą
791
Premia ܲą za 2021r (zaliczka)
5 396
T.Mirski- Prezes Zarąu
2024
J.Czerwińki- Cłonek ܲą
1686
A.Piekutowski-Cłnek ܲą
1686
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
48
M.Mirski
0
T.Chmura
12
S.Brudzińki
12
M.Pietkiewicz
12
P.Gawrś
12
Łązna kwota TPLN
8 941
Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych
W raporcie biżąym nr 5/2020 z dnia 28.05.2020r. ܲą poinformowł, ż zgodnie z obowąuąymi przepisami
i standardami organ uprawniony, tj. Rada Nadzorcza ół쾱, w dniu 27.05.2020 r dokonła wyboru firmy
audytorskiej uprawnionej do przegląu i badania sprawozdania finansowego za 2020 i 2021.
Wybrana zostł firma audytorska PKF Consult ół첹 z ograniczoą odpowiedziaԴśą Sp. k. z siedzią w
Warszawie.
Wybó firmy audytorskiej uprawnionej do badania ɴdz岹ń finansowych nasąił zgodnie z obowąuąymi
przepisami i normami zawodowymi oraz pręٲ⳾ przez sółę Dobrymi Praktykami Sółk Notowanych na GPW.
Wynagrodzenie biełgo rewidenta za przeglą i badanie roczne sprawozdania finansowego aAV S.A. za rok 2021
wynosi odpowiednio 30TPLN i 42 TPLN.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
40
Nota 26 Objśienia do sprawozdania z przełyó pienężԲ⳦
Wyszczeónienie
01.01.2021-
31.12.2021
1. Amortyzacja 5 379
amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 1 346
amortyzacja śǻó tɲł⳦ 3 642
amortyzacja prawa do użtkowania MSSF 16 391
2. Zyski (straty) z ٲٳł óżic kursowych obejmują: 797
Wycena bilansowa biżąa na r-ku biżąym 21
Odwóenie ubiełrocznej wyceny bilansowej na r-ku biżącym 775
3. Odsetki i udził w zyskach (dywidendy) łdaą ę z: 1 003
odsetki załcone od kredyó 481
odsetki leasing 71
odsetki i prowizje factoring 452
4. Zysk (strata) z dziłԴś inwestycyjnej wynika z: 350
przychody ze spr岹ż śǻó tɲł⳦ -531
ɲٴść netto sprzedanych śǻó tɲł⳦ 556
ɲٴść netto zlikwidowanych akٲó tɲł⳦ 325
5. Zmiana stanu rezerw wynika z nasęuąych pozycji: 6 603
zmiana stanu rezerw wynikaąa z bilansu 7 614
korekta o zmiaę stanu rezerwy na podatek odroczony -1 120
korekta o zmiaę rezerwy kęgowanej przez kapitł 108
6. Zmiana stanu zapaó wynika z nasęuąych pozycji: -155 361
zmiana stanu zapaó wynikaąa z bilansu -155 361
7. Zmiana nalżԴśi wynika z nasęuąych pozycji: -59 612
zmiana stanu należԴś óٰdzٱnowych wynikaąa z bilansu -59 954
korekta o zmiaę stanu nalżԴści z ٲٳł podatku dochodowego 342
8. Zmiana stanu zobowąań ókoterminowych, wynika z nasęuąych pozycji: 85 362
zmiana stanu zobowąń óٰdzٱnowych wynikaąca z bilansu 106 901
korekta o zmiaę stanu zobowąań z ٲٳł kredyó -7 193
korekta o zmiaę stanu zobowąań z ٲٳł zobowąń finansowych (leasingi, factoringi) -14 569
korekta o zmiaę stanu zobowąań z ٲٳł podatku dochodowego 223
9. Zmiana stanu rozliczń męzyokresowych wynika z nasęuąych pozycji: -362
zmiana stanu łgoterminowych rozliczń męzyokresowych kosztó -4 762
zmiana stanu óٰdzٱnowych rozliczń męzyokresowych koszó 355
zmiana stanu rozliczń męzyokresowych pasywnych 1 210
korekta o otrzymane dotacje na śodki trwł (dziłԴść finansowa) -1 927
przesunęia nałó na Wٴś Niematerialne (dziłԴść inwestycyjna ) 3 397
korekta o zmiaę stanu aktywa na podatek odroczony 1 365
10.
Na ɲٴść pozycji "inne korekty" łdaą ę: -11
Otrzymane dotacje (dziłԴść finansowa) -11
11.
Załcony podatek dochodowy -32 485
Załcony podatek dochodowy -32 485
Pozostł informacje objśiaąe
1. Rok obrotowy
Rokiem obrotowym aAV S.A. jest okres 12 kolejnych mieęy, pocąwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia.
2. Waluta sprawozdawcza
²ܳą ڳܲ԰쳦DzԲą i ɴdz岹ɳą aAV S.A. jest łdzٲ polski. Sprawozdania finansowe sporąza ę w
tysąach łdzٲch, chyba ż w szczeółwym opisie wskazano inaczej.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
41
3. Kursy walut zastosowane do wyceny akٲó i pasywó
Poszczeóne pozycje akٲó i pasyó na koniec okresu sprawozdawczego, wyrżone w walutach innych Ծż
polski łdzٲ, wycenia ę po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.
31.12.2021
4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021
-
12
-
31)
4,0600 PLN/USD (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021
-
12
-
31)
31.12.2020
4,6148 PLN/EUR (Tabela nr 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31)
3,7584 PLN/USD (Tabela nr 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31)
4. ܲǰąenia
Wszystkie kwoty wyrżone ą w tysąach łdzٲch polskich (o ile ɲźԾ nie wskazano inaczej). Nieó dane
arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie rocznym, w tym dane finansowe i operacyjne, Dzٲł ǰąDzԱ. Z
tego powodu w niekóych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu moż óżԾć
ę nieznacznie od wٴś łąznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
5. Spoó sporązania sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z całǷitych dochoów sporzązane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepłó
pienężԲ⳦ sporązane jest metoą pśredną.
Sprawozdanie finansowe sporąza ę i dokumentaę przechowuje ę w siedzibie ół쾱: Kożuszki Parcel 70 A,
96-500 Sochaczew.
6. Transakcje z podmiotami poɾąԲ⳾
ół첹 aAV S.A. nie posiada jednostek powąanych kapitłwo, jedynie jednostki powąane osobowo. ą to
jednostki kontrolowane przez Przewodnicąego Rady Nadzorczej i zarazem akcjonariusza - Pana Marka
Mirskiego. Transakcje z jednostkami powąanymi o᳾ą męzy innymi: wynajem nieruchomś na potrzeby
dziłԴś gospodarczej, wzajemne dostawy produkó i ułg, kompensaę wzajemnych nalżnś i
zapewniaą efektywne prowadzenie dziłԴś gospodarczej. ŻԲ z transakcji realizowanych pomęzy
podmiotami poɾąԲ⳾ nie łnił warunku istotnś, ani pojedynczo ani łąznie. Wszystkie transakcje Dzٲł
zawarte na warunkach rynkowych.
7. Objśienia ddzٲ⳦ą sezonǷɴś lub cyklicznś dziłԴś w okresie
sprawozdawczym
Profile stalowe ęte na zimno produkowane przez Sółę adresowane ą do wielu ż, męzy innymi do
wytwóó stolarki otworowej
oraz do brż konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej. Profile
okienne stanowąe łóny udził w przychodach ze spr岹ż ą powąane z branżą budowlaą, kóa
charakteryzuje ę znaczą sezonowśą, co spowodowane jest uzalżieniem wykonywania roó budowlanych
od warunó atmosferycznych. W zwąku z tym sprzedż profili okiennych wpisuje ę w trend sezonowś
brż budowlanej, odnotowuą szczyty spr岹ż jesieną i silny spadek w okresie zimowym.
Profile GK óniż wykazuą sezonowść z tym, ż szczyt sezonu dla 岹ż profili GK przypada na najԾższy
sezon sprzedż profili okiennych, ze wzgęu na przeniesienie prac z zewętrznych roó budowlanych do
wewętrznych Dzót wykończeniowych. Profile GK ą wę komplementarne w stosunku do profili okiennych.
Pozostłe produkty Sółi, czyli profile specjalne adresowane ą do braż, kóe nie wykazuą zalżԴśi od
warunów klimatycznych, w zwąku z czym nie ą dotknęte sezonǷɴśą. Z tego tż wzgęu w strategii Sółki
ą to produkty o najwększym znaczeniu rozwojowym, a rozój ich sprzedaż ma ograniczyć ryzyko i słaszczć
amplitudę sezonowści sprzedż Sółi.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
42
8. Dywidendy
Zgodnie z „Uhwłą nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki aAV S.A. z dnia 27 maja 2021 roku w
sprawie podziłu zysku Sółi za rok 2020 oraz niepodzielonego zysku z lat ubiełych" cęść zysku netto za
2020 rok w wysokści 6.607.490,00 PLN zostł przeznaczona na wyłaę dywidendy dla akcjonariuszy.
1.Kwota dywidendy 6.607.490,00 ł (łwnie: szść miDzów szść siedem tysęy czterysta dziewęćdziesą
łdzٲch i 00 groszy), co daje 1,00 ł (łwnie: jeden łty i 00 groszy) na kżą akcję;
2. Liczba akcji obęٲ⳦h dywideną – 6 607 490 (łwnie: szść miDzó szść siedem tyęy czterysta
dziewęćdziesą) akcji;
3. Jako dń dywidendy - ustalony zostł dń 10 czerwca 2021 roku; ⎯ jako termin wyłty dywidendy - ustalony
zostł dń 24 czerwca 2021 roku.
Dywidenda zostła wyłacona w okresie sprawozdawczym.
9. ܲąie ryzykiem
PoԾżj wskazano czynniki, ó w ocenie emitenta ęą mił włw na osągnęte przez niego wyniki w
perspektywie co najmniej kolejnego kwartł.
ół첹 ęzie kontynuowł dziłԴść w podstawowym jej obszarze, z czym ęą ę wął typowe dla tej
dziłԴś czynniki ryzyka takie jak:
ryzyko konkurencji,
ryzyko zwąane z koniunkturą gospodarcą,
ryzyko zmiennoś kuró walut,
ryzyko zmiennoś sóp procentowych,
ryzyko zmiennoś cen stali,
ryzyko zwąane z sezonǷɴśą brż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ,
ryzyko kredytowe,
ryzyko łnnś,
ryzyko zwąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2
ryzyko zwąane z sytuacą polityczno-gospodarcza na Ukrainie.
Wyżj wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.10.
Dodatkowo w punktach 9.11 i 9.12 opisano kolejno analię wrżliwś na ryzyko oraz zarązanie kapitłmi.
9.1. Ryzyko konkurencji
Nasilaąa ę konkurencja na rynku ż spowodowć spadek cen lub maż, lub przychoó, co w efekcie
mołby mić negatywny włw na wyniki i sytuaę finansoą Emitenta
9.2. Ryzyko zwąane z koniunkturą gospodarcą
Sytuacja finansowa brż profili stalowych w Polsce, a wę i sytuacja finansowa Emitenta, jest śśe zwąana z
wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokść sóp procentowych, bezrobocie, inflacja.
Wszystkie ł niekorzystne zmiany jednego lub węej z powyż⳦ czynnió Dzą dopǷɲć do spadku
popytu na produkty Emitenta, a taż wzrostu koszó obłgi załżnia, co w efekcie mołby mić negatywny
włw na wyniki i sytuaę finansoą Sół쾱.
9.3. Ryzyko zmiennś kuró walut
ół첹 dokonuje znacznej cęśi zakuó surowcó na rynku europejskim i realizuje znaczą cęść spr岹ż
wyDzó na rynku europejskim i połdniowoamerykańkim. W ɾą z powyższym posiada ɲǰą ekspozyę
na ryzyko zmiennś kursu walutowego zaóno po stronie zakupowej jak i sprzedżowej. Nie żԲ wykluczć,
ż niekorzystne zmiany kuró walutowych Dzą pǷɲć do pogorszenia wynió finansowych Sół쾱.
9.4. Ryzyko zmiennś sóp procentowych
ół첹 w znacznym stopniu finansuje dziłԴść inwestycyją przy zastosowaniu łgoterminowych kredyó
inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W zwąku z tym posiada ɲǰą ekspozyę na ryzyko
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
43
zmiennś sóp procentowych. Jest wę narżona na ryzyko zmian koszó finansowych. Ѵże to w efekcie
pǷɲć do wzrostu koszó finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wynió finansowych Sół쾱.
9.5. Ryzyko zmiennś cen stali
Wyniki finansowe Sółi oraz poziom maż uzyskiwanej na spr岹ż uzalżiony jest od poziomu cen stali, kóa
stanowi łóny skłdnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosąych cen stali
użliwia osągnęie wększych przychoó i zrealizowanie wększej maż Ծż przy trendzie cen maleąych.
Znaczna i nała obԾżka cen stali ż ę odć negatywnie na wynikach finansowych ół쾱 poprzez
zmniejszenie uzyskiwanej na 岹ż maż, a taż zmusić do dokonania przeszacowania zapaó.
9.6. Ryzyko zwąane z sezonǷɴśą brż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ
Znaczny udził przychoó ze 岹ż stanową transakcje zwąane z kontrahentami dziłąymi na rynku
budowlano-montżowym, kóy charakteryzuje ę stosunkowo wysǰą sezonǷɴśą. W efekcie ół첹 jest
narżona na nieónomiernść wynió finansowych w poszczeónych kwartłch roku obrotowego.
9.7. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to niebezpieczńtwo, ż druga strona transakcji nie wywąż ę terminowo ze swoich
zobowąań w cłś. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako żliwść niewywąԾ ę ze zobowąań przez
łżió Sół쾱. aAV S.A. jest narżona na ryzyko kredytowe łónie w dwóh obszarach zwąanych z:
nalżԴśami od odbioó,
śodkami pienężymi i lokatami bankowymi,
Za zarązanie ryzykiem kredytowym w Sółce i przestrzeganie ęٱj w tym zakresie polityki odpowiada
ܲą .Wszystkie nalżԴś ół쾱 ą ubezpieczone. Analię ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia
Nota 6.
9.8. Ryzyko łԲԴś
Analię ryzyka łԲԴś przedstawia Nota 12.3. ZobowąԾ finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na 30
czerwca 2021r.
9.9. Ryzyko zwąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2
Sił włwu i przłżnie na dziłԴść Sółi oraz na obraz cłgo rynku są trudne do oszacowania. Zalżć to
ęzie od nowych fal wybuchu pandemii, czasu ich trwania, wprowadzonych przez rąy wszystkich krajó dziłń
zapobiegawczych i ograniczń.
ół첹 na biżąo monitoruje rozój i dynamię sytuacji oraz szacuje włw tego ryzyka na ł wyniki
finansowe, wdrżaą dziłnia, kóe zgodnie z jej najlepsą wiedą i dśiadczeniem, zapewną utrzymanie
łԲԴś, rozój i kontynuaę dziłԴś operacyjnej.
9.10. Ryzyko zwąane z sytuacą polityczno-gospodarcza na Ukrainie. Wpłw konfliktu zbrojnego w
Ukrainie na dziłԴść Emitenta
Po dniu bilansowym, 24 lutego 2022 roku rozpocęł sę inwazja Rosji na Ukraię, stanowąa eskalaę trwaąej
od 2014 roku wojny.
Potencjalny włw konfliktu zbrojnego tocąego ę na terenie Ukrainy na dziłԴść Emitenta nalż rozpatrywć
w trzech sferach dziłԴś:
1. Sfera pracownicza- brak bezpśedniego wływu. Emitent zatrudnia Ծdzą ilść pracownió
pochodzenia ukraińkiego.
2. Sprzedż –b bezpśedniego włwu. Sprzedż na rynki ukraińki i rosyjski stanowi znikomy udził
w przychodach ze 岹ż Emitenta.
3. Zakupy- potencjalnie znacąy włw. Dziłnia wojenne tocą ę w rejonie wżym dla sektora żlaza
i stali, a Ukraina jest wżym Dzٲɳą produkó stalowych i surowcó do produkcji stali dla hut
europejskich. Dziłnia wojenne i wprowadzane sankcje Dzą wyłżć, a nawet przerwć łńcuchy
dostaw. Trudno dokłdnie oszacowć potencjalny włw ewentualnego przerwania łńcucha dostaw.
Ѵża spodziewć sę przejśowego niedopasowania popytu do podż stali w Europie, co moż mić
włw na dosęnść oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapaó, a
dywersyfikacja zaóiń pozwala na utrzymywanie aktywnych łńcuchó dostaw ze stron niezwąanych
z konfliktem.
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
44
Sytuacja na Ukrainie nie ma włwu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, na ich
ujęie lub wyę- wymaga ujawnienia jako zdarzenie nasęuąe po ńeniu okresu sprawozdawczego
niewymagaąe dokonania korekty (par. 10 MSR 10).
9.11. Analiza wrżliwś na ryzyko
Niniejsza analiza wrżliwś, dotycąą narżnia sółi aAV S.A. na ryzyko rynkowe, zostł sporązona
zgodnie z MSSF nr 7.
ܲą sółi aAV S.A. poddł analizie nasęą rodzaje ryzyka rynkowego, na ó jest narżona sół첹:
ryzyko zmian kuró wymiany,
ryzyko zmian sóp procentowych.
Analiza przedstawia włw zmian poszczeónych czynnió ryzyka na wynik brutto Sół쾱.
Wybrane parametry rynkowe:
4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021
-
12
-
31)
4,0600 PLN/USD (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021
-
12
-
31)
POZYCJA BILANSOWA
Rodzaj ryzyka rynkowego
Czynnik ryzyka rynkowego
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg
walutowe
Kurs wymiany EUR/PLN i USD/PLN
Śǻ쾱 pienęże
walutowe
Kurs wymiany EUR/PLN i USD/PLN
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg
walutowe
Kurs wymiany EUR/PLN i USD/PLN
Kredyty bankowe
stopy procentowej
oprocentowanie
Analiza wrżliwś na ryzyko walutowe
Pozycja bilansowa
Wartść w
sprawozdaniu w
TPLN
Wartść
narżona na
ryzyko (w TPLN)
Kurs wymiany
EUR/PLN
Kurs wymiany
USD/PLN
Włw na wynik finansowy
wzrost
+10%
spadek
-10%
wzrost
+10%
spadek
-10%
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg
91 278
34 321
3 097
-
3 097
335
-
335
Śǻ쾱 Pienęże
35 606
6 568
657
-
657
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg
116 399
75 552
-
7 554
7 554
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)
-
3 800
3 800
335
-
335
Analiza wrżliwś na ryzyko stopy procentowej
Pozycja bilansowa
Wartść w
sprawozdaniu w TPLN
Oprocentowanie
Włw na wynik
finansowy
wzrost +
50 p.b
spadek -
50 p.b
Kredyty bankowe
48 775
-
234
234
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)
-
234
234
9.12. ܲąie kapitłmi
Celem ół쾱 w efektywnym zarązaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdoԴś ół쾱 do
kontynuowania dziłԴś tak, aby żliwe był realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzśi
dla innych interesariuszy. ół첹 korzysta z kapitłó obcych (zobowąań oprocentowanych) i innych
instrumenó finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitł.
Kapitł łsny ół쾱 na dń 31.12.2021 oraz 31 grudnia 2020 wyniół odpowiednio 316.077 TPLN oraz 187.299
TPLN tzn. 56,75% oraz 60,15% pasyó oół. Kapitł obcy to przede wszystkim zobowąԾ handlowe .
ół첹 wypłciła ɾԻę w wysokś 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163 TPLN oraz 3.538 TPLN kolejno w 2021,
2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale łsnym).
aAV S.A. Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2021 rok ńDzԲ dnia 31.12.2021 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
45
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręzń kredytu lub pożczki lub udzieleniu
gwarancji, jżeli łązna ɲٴść istnieąych poręzń lub gwarancji stanowi
ónowartść co najmniej 10% 첹辱ٲłów łsnych emitenta
Zdarzenia powyższe nie wysąił.
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia nasęą po dniu
bilansowym
Po dniu bilansowym, 24 lutego 2022 roku rozpocęł sę inwazja Rosji na Ukraię, stanowąa eskalaę trwaąej
od 2014 roku wojny. Sytuacja na Ukrainie nie ma włwu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu
finansowym, na ich ujęie lub wyę - wymaga ujawnienia jako zdarzenie nasęą po ńԾ okresu
sprawozdawczego niewymagaąe dokonania korekty (par. 10 MSR 10).
Włw sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na dziłԴść emitenta zostł opisany w Nocie 9.10.
12. Inne informacje, ó zdaniem emitenta ą istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
maąٰǷɱ, finansowej i ich zmian, oraz informacje, ó ą istotne dla oceny
żliwś realizacji zobowąań przez emitenta
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i żliwś realizacji zobowąań zawarte Dzٲł w
notach do sprawozdania finansowego.
Tomasz Mirski - Prezes ܲą
Jakub Czerwińki - Cłnek ܲą
Adam Piekutowski – Cłnek ܲą
Martyna Buczek - Głóna Kęgowa
Kożuszki Parcel, 29 marca 2022r.